Příloha č.1b k vyhlášce č.416/2004 Sb <,>
<br> Obec Deštné v Orlických horách 517 91 Deštné v O.h.IČ: 00274 844
<br> orgán veřejné správy
<br> Přehled o kontrolních zjištěních předaných k dalšímu řízení podle zvláštních právních předpisů
<br> Přehled o zjištěních kontrolního orgánu při výkonu veřejnosprávní kontroly,na jejichž základě tento orgán oznámil státnímu zástupci nebo policejním orgánům skutečnosti nasvědčujicí tomu,že u kontrolované osoby byl spáchán trestný čin:
<br> datum charakteristika datum č.j.oznámení adresa důsledku včetně předání předané poř.Název státnímu úřadu hodnotového informace informace čís.(jméno) zástupci státního stručná charakteristika události (jednání) ve vztahu ke vyjádření pro MF MF podle a adresa nebo zástupce skutkové podstatě orgán podle 5 22 odst.kontrolované policejním nebo konkrétního zjištění nasvědčujícímu spáchání trestného veřejné & 22 odst.6 osoby orgánům policejního činu správy (odhad 6 zákona o orgánu pokud zákona o tinanční tak lze učinit) finanční kontrole kontrole 1 _ __________________________________________________ 2,___________________ _ ____________________________ X.--------------------------------- — --------------
<br> VyhotovileIena Křížová
<br> Schválil: (? Žili/1%
<br> Příloha č.2 k vyhlášce Č.416/2004 Sb <.>
<br> Obec Deštné v Orlických horách 517 91 Deštné v O.h.61 IČ: 00274 844
<br> orgán veřejné správy Tabulka
<br> stavu vybraných ukazatelů z ukončených kontrol nakládání s veřejnými prostředky,auditů a přezkoumání hospodaření vykonaných u orgánu veřejné správy jinými kontrolními orgány nebo auditorem pro účely hodnoceni přiměřenosti a účinností vnitřního kontrolního systému v roce 2012
<br> Sestavují
<br> v 1.sloupci všechny orgány veřejné správy za svou účetní jednotku,ve 2.sloupci: a) správci kapitoly státního rozpočtu za vlastní účetní jednotku a za všechny účetní jednotky ve své působnosti,b) kraje,hlavní město Praha,obce,statutární města a městské části hlavního města Prahy za vlastní účetní jednotku a za všechny účetní jednotky a městské části nebo městské obvody ve své působnosti (kraje zahrnou do souhrnných údajů ve 2.sloupci rovněž údaje poskytnuté obcemi ve svém územním obvodu a hlavní město Praha údaje městských části hlavního města Prahy) <.>
<br> Údaje ve sloupci „ukazatel“ se uvádí jednotně pole stavu k 31.12.hodn0ceného roku
<br>,Souhrnné Udaje údaje Poř.Ukazatel za účetní za všechny čís,jednotku účetní jednotky 1 2 1 výše odvodů za porušení rozpočtové kázně celkem uložených vykazujícímu orgánu veřejné správy podle 5 44 zákona o rozpočtových pravidlech (v tis.Kč) 0,0 0,0 2 výše odvodů za porušení rozpočtové kázně celkem uložených vykazujícímu orgánu veřejné správy podle 5 22 zákona o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů (v tis.Kč) 0,0 0,0 3 výše sankci (pokuty a penále) uložených vykazujicimu orgánu veřejné správy podle zvláštních právních předpisů“ (v tis.Kč) 0,0 0,0 Vyhotovíl: XXXXX XXXXXXX / Schválil:
<br> /' _/.“
<br> “ zvláštním právním předpisem se rozumí zákon č.143/2001 Sb <.>,o ochraně hospodářské soutěže a o změně některých zákonů (zákon o ochraně hospodářské soutěže),zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,zákon č.218/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla),ve znění pozdějších předpisů,zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,zákon č.337/1992 Sb <.>,o správě daní a poplatků,ve znění pozdějších předpisů,a jiné zvláštní právní předpisy <.>
<br> Příloha č.2 k vyhlášce č.416/2004 Sb <.>
<br> Tabulka stavů vybraných ukazatelů z ukončených kontrol nakládání s veřejnými prostředky,auditů a přezkoumání hospodaření vykonaných u orgánu veřejné správy jinými kontrolními orgány nebo auditorem pro účely hodnocení přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému
<br> Poř._ Údaje za účetní Souvhrnne udaje'za „,Nazev.vsechny ucetni CIS.jednotku.jednotky
<br> výše odvodů za porušení rozpočtové kázně celkem uložených vykazujícímu orgánu veřejné správy podle _5 44 zákona o rozpočtových pravidlech 0 0
<br> (v tis.Kč)
<br> výše odvodů za porušení rozpočtové kázně celkem uložených vykazujícímu orgánu veřejné správy podle 5 22 zákona o rozpočtových pravidlech 0 0
<br> územních rozpočtů (v tis.Kč)
<br> 3 výše sankcí (pokuty a penále) uložených vykazujícímu orgánu veřejné správy podle zvláštních právních předpisů * l) (v tis.Kč) 0 0
<br> Uber._ 511 91 Deštné ! Mckých hora:—./
<br> iii: 214 844.Vyhotovilz XXXXXXX XXXXX,Schválil: XXXXXXX XXXXX Funkce: starostka Má Funkce: starostka Dne: X.X.2018 ? Dne: 5.2.2018
<br> * 1) zvláštním právním předpisem se rozumí zákon č.143/2001 Sb <.>,o o ochraně hospodářské soutěže a o změně některých zákonů (zákon o ochraně hospodářské soutěže),zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,zákon č.218/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla),ve Znění pozdějších předpisů,zákon č....

Obec Deštné vOrIických horách IČ: 00274844,sídlo: 517 91 Deštné v O.h.č.p.61,<,> zastoupená starostkou obce Alenou Křížovou
<br> předkládá
<br> podle zákona č.320/2001,o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole) ldále jen „zákon“/ a vyhlášky Ministerstva financí CR č.416/2004 ldále jen „vyhláška“/,kterou se provádí zákon č.320/2001 Sb <.>
<br> Roční zprávu o výsledcích finančních kontrol ve zkráceném rozsahu za rok 2017 <.>
<br> Komentář k výsledkům finančních kontrol a účinnosti vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy za rok 2017
<br> Souhrnné zhodnocení výsledků fingčních kontrol zajišťovaných Obci Deštné v O.h.v oblasti vlastního hospodaření včetně zhodnoceni přiměřenosti a účinnosti vnitřního kont_ro|niho
<br> systému
<br> Vnitřní kontrolní systém je založen na kontrole plnění zákonných opatření,na kontrole plnění rozpočtu a rozpočtových opatření a na vypracování a kontrole plnění vnitřních organizačních a kontrolních směrnic pro všechny úseky činnosti.Systém vnitřních směrnic je pravidelně a dle potřeby aktualizován.Obec Deštné v O.h.má zpracovány následující vnitřní směrnice:
<br> - Organizační směrnice na úseku hospodaření,účetnictví a finanční kontroly
<br> Systém vnitřní kontroly je průběžně vyhodnocován a současně se jeví jako přiměřený a účinný <.>
<br> Řídící kontrolu provádí po věcné stránce v souladu s dlouhodobými záměry obce a usneseními zastupitelstva obce starosta jako příkazce hospodářských operací.Kontrolu hospodářských operaci jako správce rozpočtu a hlavní účetní provádí účetní obce <.>
<br> Řídící kontrola je prováděna před zahájením hospodářské operace,vjejim průběhu a po jejím ukončení (závěrečné vyhodnocení).Hospodářské operace se provádějí na základě objednávek a smluv dle rozhodnutí starosty nebo zastupitelstva obce a jsou doloženy účetními doklady podle zákona o účetnictví,takže nedochází k problémům při jejich zaúčtování.Není porušována rozpočtová kázeň <.>
<br> Vzhledem kveiikosti obce Deštné vO.h.není vytvořeno pracoviště interního auditu a je nahrazeno vnitřním kontrolním systémem <.>
<br> Při řídící kontrole ani při provádění kontrol nahrazujícich interni audit nebyly zjištěny žádné závažné nedostatky,které by nepříznivě ovlivnily činnost a hospodaření obce <.>
<br> Žádná zjištění nebyla předána k dalšímu řízení podle zvláštních předpisů <.>
<br> 1.Stručné zhodnocení výsledků řídicích kontrol
<br> Řídicí kontrolu vjednotlivých etapách hospodářských operací provádí starosta obce jako příkazce operace a dále pak správce rozpočtu,hlavní účetní a v neposlední řadě,zvláště následné prověření správnosti operaci,finanční a kontrolní výbor.Řídící kontrola je v souladu se zákonem členěna na předběžnou,průběžnou a následnou <.>
<br> Předběžná řídící kontrola se skládá ze dvou fází — právní a finanční.Dále je odlišnost při předběžně řídící kontrole před uskutečněním veřejných příjmů a výdajů <.>
<br> Předběžná řídící kontrola před uskutečněním veřejných příjmů (právni fáze)
<br> (postup podle 5 26,odst.1 zákona a 5 11 odst.1 a 2 vyhlášky č.416/2004 Sb.)
<br> Tuto předběžnou řídící kontrolu ve smyslu ustanovení 5 11 odst.1 a 2 vyhlášky č.416/2004 Sb.provádí starosta obce jako příkazce operace <.>
<br> Předběžná řídící kontrola před uskutečněním veřejných příjmů (finanční fáze) (postupy dle 5 26,odst.1 zákona a 5 11 odst.1 a 2 vyhlášky č.416/2004 Sb.) Tuto další fázi předběžné řídící kontroly provádí starosta obce jako příkazce operace a účetní obce <.>
<br> Předběžná řídící kontrola před uskutečněním veřejných výdajů (právní fáze)
<br> (postup podle 9 26,odst.1 zákona a s 13 vyhlášky č.416/2004 Sb.)
<br> Touto předběžnou řídící kontrolou je starostou obce jako přikazcem operace na základě předložených dokladů prohlášeno (ve smyslu ustanovení 5 13 odstavce 1 a 2 vyhlášky č.416/2004 Sb.) prověření nezbytnosti a správnosti operace a neshledáni závad.Dále pak je účetním obce jako správcem rozpočtu také prohlášeno (ve smyslu ustanovení 5 13 odstavce 4-11 vyhlášky č.416/2004 Sb.) prověření souladu a správnosti operace a neshledáni závad <.>
<br> Předběžná řídící kontrola před uskutečněním veřejných výdajů (finanční fáze)
<br> (postup dle 5 26,odst.1 zákona a 5 14 vyhlášky č.416/2004 Sb.)
<br> Tuto druhou fázi předběžně řídící kontroly provádí starosta obce jako příkazce operace a účetní obce <.>
<br> Průběžná řídící kontrola Tuto kontrolu během operace provádí dle 527 zákona starosta obce jako příkazce operace a vyslovuje souhlas s probíhající operací ve sledovaném období <.>
<br> Následná řídící kontrola Tuto kontrolu po ukončení operace provádí dle 527 zákona starosta obce jako příkazce operace a schvaluje tím zrealizovanou operací <.>
<br> 2.Kontrolní zjištění předaná k dalšímu řízení V roce 2016 se vyskytla kontrolní zjištění,která byla či měla být předána k dalšímu řízení státnímu
<br> zástupci nebo policejním orgánům z důvodů nasvědčujícich spáchání trestné činnosti — viz.tabulka Přehled o kontrolních zjištěních předaných ...