KRAJSKY URAD PLZENSKEHO KRAJE _ “% ODBOR EKONOMICKÝ.' „ DĚLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ OBCÍ A KONTROLY \ roupova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/2298/17
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Letiny,IČO: 00258820 za rok 2017
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 25.04.2018 - 26.04.2018
<br> na základě zákona 0.420/2004 Sb <.>,opřezkoumáváni hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedeni přezkoumání: OÚ Letiny Letiny 20,336 01 Blovice
<br> Přezkoumané období: 1.1.2017 — 31.12.2017
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXX - kontrolorky:
<br> - Ing.XXXXXXX XXXXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXXXXX XXXXX — starosta obce - Ing.XXXXX XXXXXXXX — referentka OÚ,veřejný opatrovník,matrikářka
<br> - XXXXX XXXXXXX - účetní
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Rozpočtová opatření č.1 - 7,zveřejněna na ÚD a internetových stránkách obce po dobu stanovenou zákonem
<br> Rozpočtový výhled na r.2019 - 2021,zveřejněn na ÚD a internetových stránkách obce po dobu stanovenou zákonem
<br> Schválený rozpočet schválen ZO 15.12.2016,jako schodkový,zveřejněn na ÚD a internetových stránkách obce po dobu stanovenou zákonem
<br> Závěrečný účet schválen ZO 10.5.2017,zveřejněn na ÚD a internetových stránkách obce po dobu stanovenou zákonem
<br> Bankovní výpisy KB č.1 - 181
<br> Faktury Faktury přijaté č.20001-20401
<br> Hlavni kniha sestavená k 31.12.2017
<br> inventurní soupisy sestavené k 31.12.2017
<br> majetku a závazků
<br> Kniha došlých faktur sestavená k 31.12.2017
<br> Pokladní doklady č.1 - 968
<br> Pokladní kniha (deník) 1 - 12/2017
<br> Příloha rozvahy sestavená k 31.12.2017
<br> Rozvaha sestavená k 31.12.2017
<br> Účetní doklady č.40001 - 40012 č 70001 - 70024 č.80001 - 80002 č.10001 - 10932
<br> Výkaz pro hodnocení sestavená k 31.12.2017
<br> plnění rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty sestaven k 31.12.201?
<br> Smlouvy o převodu za období 1-12/2017
<br> majetku (koupě,prodej)
<br> Zápisy zjednání ze dne 15.12.2016,22.2 <.>,10.5 <.>,21.6 <.>,12.9 <.>,29.11.<,>
<br> zastupitelstva včetně 21.12.2017
<br> usnesení
<br> Finanční výbor Finanční výbor ze dne 12.7 <.>,20.11.2017
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Letiny: nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr
<br> |.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny méně závažně chyby a nedostatky <.>
<br> byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.9 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů - 5 15 odst.1 - Finanční hospodaření neby/o uskutečňováno v souladu se schváleným rozpočtem.(napraveno)
<br> Nedostatek: Kontrolou zápisů zastupitelstva bylo zjištěno,že rozpočet na rok 2016 byl schválen jako vyrovnaný (příjmy,výdaje ve výši 9045600 Kč),ve výkazu Fin 2- 12M byl zaúčtován jako schodkový (příjmy ve výši 9045600 Kč,výdaje ve výši 7.912.200 Kč) <.>
<br> - (splněno)-
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2017 dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> ||.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Letiny za rok 2017 _ebvly ziištěnv chyby a nedostatky (g_10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb.)
<br> |||.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Letiny za rok 2017
<br> Neuvádi se zjištěná rizika dle 9 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> lV.Při přezkoumání hospodaření úsc Letiny za rok 2017
<br> Byly zjištěny dle 5 10 odst.4 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.následující
<br> ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,56 % b) podil závazků na rozpočtu územního celku 25,56 %
<br> c) podil zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
<br> Byl zjištěn dle 5 10 odst.4 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.následující dluh územního celku:
<br> * B.D/uh překročit 60 % průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost
<br> „Ověřily jsme poměr dtuhu 70,41 % ÚSC Letiny k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost.Ověření poměru dluhu jsme provedly výběrovým způsobem tak,abychom získaly přiměřenou jistotu k vyslovení následujícího závěru.Výsledkem ověření je zjištění,že dluh USC Letiny překročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky,a to o částku 2 144 520,00 Kč (...

Obec Letiny,IČO: 00256820
<br> NÁVRH ZÁVĚREČNÉHO účtu ZA ROK 2017 (v Kč)
<br> Vytvořeno v období 13/2017
<br> 1.Rozpočtové hoswrařeni dle tříd - PŘJMY 2017
<br> Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet % UR schválený po změnách 1-DAŘovÉ PŘÍJMY 10 833 244,92 8 876 500,00 9 332 450,00 116,08 2-NEDAŘovÉ PŘÍJMY 633 689,24 346 100,00 654 293,00 96,85 3-KAPITÁLOVĚ PŘÍJMY 86 126,00 50 000,00 92 230,00 93,38 4-PŘIJATÉ TRANSFE RY 2 059 135,00 2 059 135,00 100,00 CELKEM PŘÍJMY 13 612 195,16 9 272 600,00 12 138 108,00 112,14 1.1.Příjmy dle druhového třiděni rozjočtové skladby za rok 2017 Položky Skutečnost Rozpočet Rozpočet % UR schválený po změnách
<br> 11 - Daně z příjmů,zisku a kap.výn.5 129 080,53 4 200 000,00 4 599 000,00 111,53 12 - Daň z přidané hodnoty 4 398 174,02 3 500 000,00 3 500 000,00 125,66 13 - Daně a poplat.2 vvbr.čin <.>,služ 507 011,02 496 500,00 553 450,00 91,61 15 - Majetkové daně 798 979,35 680 000,00 680 000,00 117,50 1 - Daňové příjmy 10 833 244,92 8 876 500,00 9 332 450,00 116,08 21 - Příj.: vlast.čin <.>,odv.přeb.org 314 571,24 261 100,00 327 057,00 96,18 22 — Přij.sankční platby,vratky tr.12 793,00 12 800,00 99,95 23 - Př.z prod.nekap.m <.>,os.nedaň.př 282 325,00 85 000,00 290 436,00 97,21 24 - Přij.splátky půj.prostředků 24 000,00 24 000,00 100,00 2 - Nedaňové příjmy 633 689,24 346 100,00 654 293,00 96,85 3 - Kapitálové příjmy 86 126,00 50 000,00 92 230,00 93,38 4 - Neinvestiční přijaté transfery 2 059 135,00 2 059 135,00 100,00 Příjmy celkem 13 612 195,16 9 272 600,00 12 138 108,00 112,14
<br> 2.Rozpočtové hospodaření dle tříd - VÝDAJE 2017
<br> Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet % UR scnvaleny po zmenacn S-BĚŽNÉ VÝDAJE 8 930 092,14 9 272 600,00 11 267 963,10 79,25 6-KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 277 000,00 277 000,00 100,00 CELKEM VÝDAJE 9 207 092,14 9 272 600,00 11 544 963,10 79,75 2.1.Výdaje dle druhového třídění romčtové skladby za rok 2017 Položky Skutečnost Rozpočet Rozpočet % UR schVáiený po změnách 50 - Běžné výdaje 2 383 501,00 2 120 100,00 2 571 370,00 92,69 51 - Neinvestnákupy a souv.výdaje 4 027 245,64 5 476 162,00 6 150 155,00 65,48 52 - Nein.transf.soukromopráv.subj.114 420,40 94 500,00 114 500,00 99,93 53 - Neinv.transf.veřejnopráv.subj.2 395 925,10 1 581 838,00 2 419 938,10 99,01 54 - Neinvesttransfery 9 000,00 12 000,00 75,00 5 - Běžné výdaje 8 930 092,14 9 272 600,00 11 267 963,10 79,25 6 - Kapitálové výdaje 277 000,00 277 000,00 100,00 Výdaje celkem 9 207 092,14 9 272 600,00 11 544 963,10 79,75 2.2.Výdaje dle odvětvového třídění rozpočtové skalpy za rok 2017 Položky Skutečnost Rozpočet Rozpočet % UR schválený po změnách 1 - Zemědělstvi,lesní hosp.a ryb.29 533,00 30 000,00 30 000,00 98,44 21 - Obchod a služby 23 716,00 23 800,00 99,65 22 - Doprava 169 013,00 94 000,00 861 928,00 19,61 23 - Vodní hospodářství 1 512 131,98 1 700 000,00 1 752 200,00 86,30 2 - Průmysl.a ost.odvětví hospod.1 704 860,98 1 794 000,00 2 637 928,00 64,63 31 - Vzdělávání a školské služby 2 047 790,70 1 400 000,00 2 047 800,00 100,00 33 - Kultura,Církve a sděl.prostř.179 572,00 113 000,00 214 000,00 83,91 34 - Tělovýchova a zájmová čin.102 492,00 105 000,00 118 000,00 86,86 36 - Bydlení,komun.s|už.a úz.rozv.853 562,00 2 258 162,00 1 764 937,00 48,36 37 - Ochrana životního prostředí 1 179 057,00 1 414 000,00 1 440 000,00 81,88 3 - Služby pro obyvatelstvo 4 362 473,70 5 290 162,00 5 584 737,00 78,11 4 - Soc.věci a polit.zaměstnanosti 11 541,00 20 000,00 20 000,00 57,71 5 - Bezpečnost státu a práv.ochr.82 712,00 70 000,00 88 901,00 93,04 6112 - Zastupitelstva obcí 456 035,00 460 000,00 460 000,00 99,14 6115 - Volby do zast.územ.sam.cel.46 837,71 91 535,00 51,17 6171 - Činnost místní správy 1 995 866,65 1 500 000,00 2 105 680,00 94,78 63 - Finanční operace 410 050,00 20 000,00 419 000,00 97,86 64 - Ostatní činnosti 106 878,10 88 438,00 106 878,10 100,00 6 - Všeobecná veř.správa a služby 3 015 971,46 2 068 438,00 3 183 397,10 94,74 Výdaje celkem 9 207 092,14 9 272 600,00 11 544 963,10 79,75 3.Financování 2017 Název položky Skutečnost Rozpočet Rozpočet % UR schválený po změnách Zm.stavu krátkodob.prost.na BÚ -3 271 775,02 1 133 401,00 540 256,10 Uhraz.splát.dlouhodobpřijpůj.-1 133 328,00 -1 133 401,00 -1 133 401,00 99,99 FINANCOVÁNÍ CELKEM -4 405 103,02 -593 144,90
<br> 4.Majetek
<br> Účet - popis
<br> Počáteční stav ]
<br> Obrat
<br> | Konečný stav
<br> Dlouhodobý nehmotný majetek
<br> 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
<br> 138 268,20
<br> 27 181,00
<br> 165 449,20
<br> 019 — Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek
<br> 468 840,00
<br> 468 840,00
<br> Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný
<br> 021 - Stavby
<br> 95 555 917,10
<br> 1 132 384,00
<br> 96 688 301,10
<br> 022 — Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí
<br> 2 157 077,60
<br> -53 000,00
<br> 2 104 077,60
<br> 028 — Drobný dlouhodobý hmotný majetek
<br> 2 176 677,48
<br> 116 379,00
<br> 2 293 056,48
<br> 029 - Ostatní dlouhodobý hmotný majetek
<br> 35 254,07
<br> 35 254,07
<br> Dlouhodobý hmotný majetek neodpisovaný
<br> 031 - Pozemky
<b...