Krajský úřad Středočeského kraje
<br> ODBOR INTERNÍHO AUDlTU A KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> %;)an SZř065215/2017/KUSK Stejnopis č.2 Cj.: 010699/2018/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> DSO MIKROREGION HUDLICKO
<br> IČ: 70131180 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření DSO Mikroregion Hudlicko za rok 2017 bylo zahájeno dne 02.08.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávaj íeí m orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 22.05.2018
<br> ' 20.09.2017 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb.<.> o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 01.01.2017 - 31.12.2017
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle DSO: Železná 28 266 01 Beroun
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXX XXXXXXXXXX - kontroloři: Be.XXXXXX XXXXXXXXXX Zástupci DSO: XXXXXX XXXXXXX - předseda
<br> XXXXX XXXXXXX - účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a Q 6 zákona č.255/2012 Sb.<.> vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.© 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,ato:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <.>
<br> - finanční operace.týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> — náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - peněžní operace.týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - finanční operace.týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,!( rozpočtům krajů,k rOZpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> — nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumanýeh orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> — stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> - účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanoveni © 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 22.05.2018 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na rok 2017 Návrh rozpočtu ' vyvěšen ve všech členských obcí mikroregionu v době od 25.11.2016 do 13.12.2016 Schválený rozpočet ' schválen najednání mikroregionu dne 13.12.2016 Rozpočtová opatření ' č.1 ze dne 18.9.2017 " č.2 ze dne 19.10.2017,Závěrečný účet ' za rok 2016 schválen na jednání mikroregionu Hudlicko dne 27.6.2017 s vyjádřením „ bez výhrad".návrh zveřejněn u všech členských obcí v době od 23.5.2017 do 20.6.201 7 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' k 31.8.2017 (ze dne 20.9.2017),k 31.12.2017 ( ze dne 29.1.2018) Výkaz zisku a ztráty ' k 30.6.2017 (ze dne 17.7.2017).k 31.12.2017 ( ze dne 13.2.2018) Rozvaha " k 30.6.2017 ( ze dne 17.7.2017),k 31.12.2017 ( ze dne 13.2.2018) Příloha rozvahy ' k 30.6.2017 (ze dne 17.7.2017),k 31.12.2017 ( ze dne 13.2.2018) Účtový rozvrh ' platný pro rok 2017 Hlavní kniha ' za srpen a prosinec 2017,dle potřeby Kniha došlých faktur ' k 31.7.2017.k 31.12.2017 Kniha odeslaných faktur ' k 31.5.2017.k 31.12.2017 Faktura ' došla č.1 z 3.2.2017 - č.5 2 31.7.2017 ' vydaná č.1 z 22.5.2017 — č.12 z 22.5.2017 Bankovní výpis ' č.6 za červen 2017.č.12 z 31.12.2017 k běžnému účtu č.364050359/0800 vedeném u České spořitelny a.s.Účetní doklad ' č.436404006 2.30.6....