Krajský úřad ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 12547/2018/KUUK Jednací číslo.: 811/KON/2014
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Spořice,IC: 00262137,za rok 2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 23.10.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo v obci Spořice se sídlem Lipová 201,431 01 Spořice ve dnech:
<br> - 28.11.2017
<br> - 29.5.2018
<br> na základě š 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání dne 28.11.2017 vykonala kontrolní skupina:
<br> - lng.Gabriela Šilínková- kontrolorka pověřený řízením přezkoumání - Bc.XXXXX XXXXXXXXXX - kontrolorka
<br> Přezkoumání dne XX.X.2018 vykonala kontrolní skupina:
<br> - Bc.XXXXXXX XXXXXXXXX - kontrolorka pověřený řízením přezkoumání - Bc.XXXXX XXXXXXXXXX - kontrolorka
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - Ing.XXXXX XXXXX — starosta obce - Věra Buchtová - účetní obce - XXXXXX XXXXXXXXXXX - účetní obce - XXX XXXXXXX - místostarosta obce
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to vsouladu s 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> a)
<br> g)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) C)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední
<br> 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> b) C)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínekjejich použítí <,>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 10)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Doloženo zveřejnění návrhu rozpočtu dle zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> V roce 2017 byly provedeny změny rozpočtu na základě rozpočtových opatření (dále jen "RO") č.1 - 5 evidovanými podle časové posloupnosti.RO 1,2,4,5 byla schválena zastupitelstvem obce (dále jen "ZO")
<br> ve dnech 19.6 <.>,21.8 <.>,15.11 <.>,18.12.2017.R0 3 (neinvestiční dotace na úhradu výdajů souvisejících s volbami do Poslanecké sněmovny Parlamentu České republiky) schválil starosta obce v intencích rozhodnutí 20 ze dne 19.12.2016 (kompetence k R0) a ZO vzalo dne 15.11.2017 na vědomí.Jednotlivá rozpočtová opatření byla zaevidována v účetním systému Gordic,vč.jejich promítnutí do měsíčních finančních výkazů FIN 2-12M,a to v návaznosti na příslušná usnesení.Kontrolou bylo ověřeno zveřejnění schválených RO dle zákona č.250/2...