Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br>.JlD: 3206/2018/KUUK Jednací čislo.: 565/KON/2017
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Podbořanský Rohozec,IČ: 00556408,za rok 2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámeni dne 20.9.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo vobci Podbořanský Rohozec se sídlem Podbořanský Rohozec 6,441 01 Podbořanský Rohozec ve dnech:
<br> - 14.12.2017
<br> — 26.2.2018
<br> na základě % 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání vykonala kontrolní skupina:
<br> - lng.XXXXX XXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Ing.Věra Pelikánová — kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXXXXX XXX - starosta obce - Sárka Aisbrychová — účetní obce
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to vsouladu s 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> o) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> 9) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem,o účetnictví a o odměňování <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použnL
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 8)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti: Druh písemnosti POplS písemnosti Návrh rozpočtu - zpracován dle rozpočtové skladby <,>
<br> - zveřejněn v souladu s š 11 zákona č.250/2000 předpisů na fyzické i elektronické úřední des 19.12.2016 <.>
<br> Rozpočtová opatření — RO č.1 schváleno zastu
<br> pitelstvem obce Podbořanský Rohozec (dále jen ZO) dne 26.4.2017 <,>
<br> zveřejněno na internetových stránkách obce dne 11.5.2017 <.>
<br> — RO č.2 schváleno 20 dne 26.6.2017,zveř stránkách obce dne 10.7.2017 <,>
<br> — RO č.3 schváleno 20 dne 18.9.2017,zveř stránkách obce dne 27.9.2017 <,>
<br> — RO č.4 schváleno ZO dne 22.11.2017,zveř stránkách obce dne 15.12.2017 <.>
<br> — RO č.5 schváleno 20 dne 20.12.2017,zveřejněno na internetových stránkách obce dne 4.1.2018 <.>
<br> Rozpočtový výhled — zpracován na roky 2018 až 2020,— zpracován dne 15.12.2014,- zveře'něn na internetových stránkách obce dne 13.3.2017.Schválený rozpočet — schválen zastupitelstvem obce dne 19.12.2016 jako schodkový: příjmy ve výši 3 847 800 Kč,výdaje ve výši 3 913 000 Kč,- schodek ve výši 65 200 Kč je kryt finančními prostředky nahospodařenými z minulých let (Základní běžný účet ÚSC k 31.12.2016 činí 2 407 622,17 Kč),- závazné ukaz...