Město Břidličná - NÁVRH Závěrečný účet 2017 Závěrečný účet města Břidličná za rok 2017 (§ 17 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění platných předpisů) Obchodní jméno: Sídlo: Právní forma: Identifikační číslo: DIČ: Město Břidličná Nábřežní 452,793 51 Břidličná obec 00295906 CZ00295906 Předmět činnosti: dle zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích v platném znění Město zastupuje: XXXXXXXX XXXXXXXXX - starosta města Břidličná Orgány města: Zastupitelstvo města Břidličná,(jeho orgány - výbory) Rada města Břidličná,(její orgány - komise) Starosta Městský úřad Břidličná zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích v platném znění 3343 (k 01.01.2017) Hlavní právní předpisy: Počet obyvatel: Organizační struktura: Starosta - místostarosta - tajemnice - odbory (finanční,stavebn í,hospodářsko-správn í) Název a sídlo zřízených příspěvkových organizací: Mateřská škola Břidličná,ul.Hřbitovní 439,793 51 Břidličná,okr.Bruntál,IČ 73184721 Základní škola Břidličná,Komenského 360,793 51 Břidličná,okr.Bruntál,IČ 45234604 Vedení účetnictví města Břidličná se řídí příslušnými ustanoveními zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,v platném znění,vyhláškou č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádí některá ustanovení zákona o účetnictví,zákonem č.128/2000 Sb <.>,o obcích v platném znění,Českými účetními standardy v platném znění.Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou včetně výdajů spojených s jeho pořízením.Reprodukční pořizovací cena se stanovuje podle zákona č.151/1997 Sb <.>,o oceňování majetku v platném znění.Město je plátcem DPH.Majetková účast města Břidličná: MOS,s.r.o <.>,ul.I.máje 320,793 51 Břidličná Správa domů Břidličná s.r.o <.>,Sokolovská 143,793 51 Břidličná 100% 100% 1) Plnění rozpočtu a hospodářský výsledek za rok 2017 Plnění rozpočtu a hospodářský výsledek jsou dva zcela odlišné údaje,které vypovídají o finančním hospodaření města.Hospodářský výsledek je rozdíl mezi výnosy a náklady daného roku.Výsledek hospodaření dle rozpočtu je schodek nebo přebytek.Výsledek hospodaření bude vždy odlišný od hospodářského výsledku.Je nutné posuzovat I Město Břidličná - NÁVRH Závěrečný účet 2017 vazby mezi příjmy a výnosy a výdaji a náklady.Ideální stav by nastal,pokud by se výnosy rovnaly příjmům a náklady výdajům.Město účtuje a sestavuje výkazy i v rámci PAP (Pomocný analytický přehled) Tabulka porovnání Hospodářský výsledek (HV) Plnění rozpočtu Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2- Výkaz Výkaz zisku a ztráty 12 Zákon Č.563/19991 Sb.a Zákon 250/2000 Sb.a Vyhláška 323/2002 Právní rámec Vyhláška 410/2009 Sb.Sb.Vyjadřuje Výnosy - náklady Příjmy - výdaje Plnění rozpočtu porovnání příjmů (třída 1,2,3,4) a výdajů (třída 5,6) a financující položky (třída 8).Rozlišení pomocí Podrobnosti HV = třída 5 - třída 6 rozpočtové skladby Do plnění rozpočtu se zapojují financující položky,které nemusí být vždy kryty příjmy či výdaji příslušného kal.roku,především za Příjmy a výdaje se zahrnují do použití pol.8115 - přebytek min.let,či tvorba Specifika HV bez rozdílu úhrady přebytků let následujících Výsledek Zisk - ztráta Přebytek - schodek a) Plnění příjmů a výdajů za kalendářní rok 2017 (Výkaz FIN 2-12) (údaje jsou uvedeny v Kč) Příjmy.Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost I Daňové příjmy 37090500,00 40540 147,90 44600098,96 2 Nedaňové příjmy 2696820,00 3520014,08 3304862,65 3 Kapitálové příjmy 215000,00 317000,00 109465,00 4 Přijaté transfery 3062360,00 8797 156,60 II 229 970,60 Příjmy celkem 43 064 680,00 53 174 318,58 59 244 397,21 I Běžné výdaje 59 099 500,00 68912315,58 52 202 380,54 2 Kapitálové výdaje 4750000,00 4058629,66 2557545,67 Výdaje celkem 63 849 500,00 72 970 945,24 54 759 926,21 Saldo: příjmy - výdaje -20 784 820,00 -19 796 626,66 4484471,00 Financování 20 784 820,00 19 796 626,66 - 4484471,00 Příjmy celkem k 31.12.2017 po konsolidaci jsou 56507 583,21 Kč 2 Město Břidličná - NÁVRH Závěrečný účet 2017 Grafické znázornění skutečných příjmů v roce 2017 v korunách před konsolidací I 50000000,00 I 45 000000,00 40 000 000,00 35 000 000,00 30 000 000,00 25000000,00 20 000 000,00 15 000000,00 10 000 000,00 5000000,00 0,00 1 2 3 4 • Řadyl I Daňové příjmy 2 Nedaňové příjmy 3 Kapitálové příjmy 4 Přijaté transfery 44600098,96 3304862,65 109465,00 II 229970,60 (bez konsolidace 8493 156,60) Grafické znázornění skutečných výdajů v roce 2017 v korunách před konsolidací • Řadyl 60 000 000,00 50 000 000,00 10000 000,00 0,00 1 2 I Běžné výdaje 2 Kapitálové výdaje 52 202 380,54 2557545,67 Údaje o plnění rozpočtu příjmů,výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy v příloze Č.I,2 a 3.Tyto přílohy jsou k nahlédnutí na městském úřadě u vedoucí finančního odboru paní Bc.Jaroslavy Mikulcové (příloha Č.I je FIN 2-12,příloha Č.2 je Rozbor plnění příjmů,Rozbor plnění výdajů,příloha č.3 Rozvaha,VZZ,Příloha).Konsolidace příjmů a výdajů je 2736814,00 Kč.Výdaje celkem po konsolidaci k 31.12.2017 jsou 52 023112,21 Kč 3 Město Břidličná - NÁVRH Závěrečný účet ...