KRAJSKÝ ÚŘAD PLZENSKÉHO KRAJE FODBQR EKONOMICKY,<,>,<,>,<,> /Í““<? ELENI PREZKOUMAVANI HOSPODARENI OBCI A KONTROLY
<br> š *,kř upova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/1623/17
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření USC Heřmanova Huť,ICO: 00257753 za rok 2017
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 8.11.2017-10.11.2017a 20.03.2018-23.3.2018
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: OÚ Heřmanova Huť Revoluční 49,330 24 Heřmanova Huť
<br> Přezkoumané období: 1.1.2017 — 31.12.2017
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: Mgr.XXXXX XXXXXXXX - kontrolorky:
<br> - XXXXX XXXXXXXX
<br> - Ing.XXXXX XXXXXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXX XXXXX - starosta obce - XXXX XXXXXXXXXX — pokladní obce
<br> - XXXXX XXXXXXX - účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem sohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Připosuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu zveřejněný dne 23.11.2016 Rozpočtová opatření č.1—5 Schválený rozpočet schválený ZO dne 14.12.2016 Závěrečný účet schválený ZO dne 14.6.2017 bez výhrad Bankovní výpisy k 31.12.2017 Faktury vydané fa č.1/2017—102/2017 Inventurní soupisy majetku a k 31.12.2017 závazků Kniha došlých faktur č.1-658 Kniha odeslaných faktur č.1—102 Odměňování členů zastupitelstva za leden—prosinec 2017 Pokladní doklady č.1—393 a č.660—913 Pokladní kniha za přezkoumané období Příloha rozvahy k 31.12.2017 Rozvaha k 31.12.2017 Výkaz pro hodnocení plnění k 31.12.2017 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2017 Rozvaha zřízených ZŠ a MŠ Heřmanova Huť k 31.12.2017
<br> příspěvkových organizací
<br> Výkaz zisku a ztráty zřízených ZŠ a MŠ Heřmanova Huť k 31.12.2017 příspěvkových organizací
<br> Dohody o provedení práce uzavřené v roce 2017
<br> Smlouvy o převodu majetku uzavřené v roce 2017
<br> (koupě,prodej)
<br> Smlouva o přijetí úvěru smlouva uzavřená dne 8.2.2017 Vnitřní předpisy a směrnice platné v přezkoumaněm období Zápisy zjednání rady včetně leden - prosinec 2017
<br> usnesení
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva za prosinec 2016 - prosinec 2017 včetně usnesení
<br> Nespecifikován zápisy kontrolního a finančního výboru
<br> B.Zjištění z konečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Heřmanova Hut': nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr |.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> II.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Heřmanova Huť za rok 2017
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky ($ 10 odst.3 písm.a) zákona
<br> č.420/2004 Sb.)
<br> III.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Heřmanova Huť za rok 2017
<br> Neuvádí se zjištěná rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> IV.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Heřmanova Huť za rok 2017
<br> Byly zjištěny dle 5 10 odst.4 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.následující ukazatele:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 2,27 %
<br> b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 7,81 %
<br> c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního 0% celku
<br> Byl zjištěn dle 5 10 odst.4 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.následující dluh územního celku:
<br> „Ověřiiy jsme poměr dluhu 93,60 % obce Heřmanova Huť k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost.Ověření poměru dluhu jsme provedly výběrovým způsobem,tak abychom získaly přiměřenou jistotu,k vyslovení následujícího závěru.Výsledkem ověření je zjištění,že dluh obce Heřmanova Hut' překročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky,a to o částku 12 184 709,60 Kč.“
<br> Důvodem výše dluhu je čerpání úvěrů na investiční akce realizované obcí (kanalizace,napojení na skupinový vodovod Stříbro,rekonstrukce SD,koupě fary a Jednoty),stav účtu 451 — Dlouhodobé bankovní úvěry k 31.12.2017 činí 33 943 541,00 Kč <.>
<br> Dle ustanovení 5 17 zákona č.23/2017 odst.2 je obec povinna snížit dluh v následujícím kalendářním roce snížit nejméně o 5 % z rozdílu mezi výši svého dluhu a 60 % průměru svých příjmů za poslední 4 rozpočtové roky <.>
<br> 5% z rozdílu mezi výší dluhu a 60% průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové XXXX k XX.XX.XXXX činí XXX XXX,00 Kč <.>
<br> Předpokládaná splátka v roce 2018 ve výši 2 748 000,00 Kč činí 22,55 % z rozdílu mezi výší dluhu a 60 % průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky <.>
<br> ÚSC prohlašuje,že účetní výkazy předložené jako podklad pro ověření poměru dluhu k prů...