Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 1247/2018/KUUK Jednací číslo.: 602/KON/2017
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Drahobuz,IČ: 00526053 za rok 2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 18.7.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo v obci Drahobuz se sídlem Drahobuz 35,411 45 Úštěk ve dnech:
<br> — 14.8.2017 - 27.3.2018
<br> na základě & 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání vykonala kontrolní skupina: Dílčí přezkoumání hospodaření dne 14.8.2017:
<br> - Ing.XXXXX XXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání — Marcela Cerná - kontrolor
<br> Konečné dílčí přezkoumání hospodaření 27.3.2018:
<br> - lng.XXX XXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - XXXXXX XXXXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXXX XXXXX - starosta - XXXXXX XXXXXXXXX - účetní obce - XXXXXXXXX XXXXXXXX - místostarostka obce
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to vsouladu s 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> 9)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) o)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední
<br> 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použhí
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnostií
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> doloženo zveřejnění návrhu rozpočtu na úřední desce a v elektronické podobě,dne 28.12.2016 schválen ZO schodkový rozpočet s pokrytím nahospodařenými prostředky z minulých let,kontrola zveřejnění schváleného rozpočtu na úřední desce a v elektronické podobě
<br> Rozpočtová opatření
<br> č.1 až č.4/2017,schválena ZO dne 25.5.a 28.6.2017 <,>
<br> č.5 až č.12/2017 k 31.12.2017,kontrola zveřejnění na úřední desce a v elektronické podobě,starosta ÚSC pověřen k provádění rozpočtových změn s následným schválením ZO
<br> Střednědobý výhled rozpočtu
<br> zpracován na období let 2018,2019 až 2021,projednán a schválen 20 dne 8.3.2017,provedena kontrola zveřejnění schváleného Střednědobého výhledu rozpočtu územní samosprávného celku na úřední desce a v elektronické podobě
<br> Schválený rozpočet
<br> zanesen ve stejné podobě do výkazu Fin 2 - 12 M
<br> Závěrečný účet
<br> zveřejnění návrhu závěrečného účtu doloženo,projednán a schválen 20 dne 25.5.2017 s vyjádřením bez výhrad,kontrola ...