ERNIHO AUDITU AZKONTROLY " ' " ' Zborovská 11 150 21 PrahaS
<br> SpZn: SZk080289/2017/KUSK Čj.: 000355/2018/KUSK
<br> Stejn0pis č'sz/
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> SUCHOMASTY IČ: 00233838 za rok 2017
<br> orgánem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření obce Suchomasty za rok 2017 bylo zahájeno dne 19.07.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: '- 18.10.2017
<br> 16.04.2018
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období:
<br> 01.01.2017 - 31.12.2017
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Suchomasty
<br> Suchomasty 31 267 22 Suchomasty
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing.XXXX XXXXXXXX
<br> - kontroloři: Bc.XXXXXXX XXXXXXXXX,DiS <.>
<br> Zástupci obce: XXX XXXXXXXX - starostka
<br> XXXXXX XXXXXXX „ mzdová účetní <,>
<br> pokladní Ing.Eva Villagomez-Dlouhá - účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle 5 5 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.5 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,ato:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinýmí právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování & vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 16.04.201 8 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti RoZpočtový výhled ' na období 2015 - 2018,zveřejněn dne 22.3.2017 Pravidla rozpočtového provizoria ' zastupitelstvo obce schválilo dne 19.12.2017 ve výši 1/12 rozpočtu roku 2016 Návrh rozpočtu ' na rok 2017,zveřejněn od 11.1.do 27.1.2017 Schválený rozpočet ' v zastupitelstvu obce schválen dne 26.1.2017 jako schodkový,schodek kryt z rezerv z minulých let,závazné ukazatele v paragrafovém členění dle rozpočtové skladby,zveřejněn dne 28.1.2017 Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím ' Masarykovy základní školy a Mateřské školy Suchomasty dopisem ze dne 20.12.2016,příspěvek ve výši 1 700 000,00 Kč,skutečně vyplaceno o 300 000,00 Kč méně.Rozpočtová opatření ' č.1 - schváleno starostkou obce dne 28.2.2017 (zveřejněno dne 22.3.2017).2 - schváleno zastupitelstvem obce dne 29.3.2017 (zveřejněno dne 24.4.2017).3 - schváleno starostkou obce dne 30.4.2016 (zveřejněno dne 10.5.2017).4 - schváleno starostkou obce dne 31.5.2017 (zveřejněno dne 14.6.2017).5 - schváleno zastupitelstvem obce dne 22.6.2017 (zveřejněno dne 4.7.2017).6 - schváleno starostkou obce dne 30.6.2017 (zveřejněno dne 17.7.2017).7 - schváleno zastupitelstvem obce dne 20.7.2017 (zveřejněno dne 10.8.2017).8 - schváleno starostkou obce dne 3...