Kraj ský úřad Jihomoravského kraje
<br> Odbor kontrolní a právní - oddělení přezkumu obcí Žerotínovo nám.3
<br> 601 82 Brno
<br> spZn.: s - JMK 79339/2017 OKP C.j.: JMK.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>./2018
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> obce KLENTNICE,okres Břeclav
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření,které proběhlo ve dnech 4.— 5.prosince 2017 a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření,které se uskutečnilo ve dnech 16.— 17.května 2018.Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX
<br> o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Klentnice Klentnice 24,692 01 Mikulov
<br> Přezkoumání vykonal: Kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXXX XXXXXXXX
<br> Kontrolor: Ing.XXXXX XXXXX XXXXX XXXXXXXXX lng.XXXXXX XXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona o přezkoumávání hospodaření
<br> vydal JUDr.XXXXX XXXXX,Ph.D.— vedoucí odboru kontrolního a právního Krajského úřadu
<br> Jihomoravského kraj e <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXX XXXXXXX — starostka
<br> Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2
<br> zákona o přezkoumávání hospodaření,posouzené podle hledisek uvedených v © 3 tohoto zákona.Přezkoumání hospodaření bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona o přezkoumávání hospodaření nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno dne 9.října 2017,a to doručením písemného oznámení územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace výkonu přezkoumání <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> I.Při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření <.>
<br> Přehled zjištěných chyb a nedostatků v členění dle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření:
<br> ŠZ odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků - Kontrolou bylo zjištěno,že obec Klentnice zařadila na účet 022 — Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí dne 31.12.2017 dokladem č.17-020-00036 soubor nábytku mateřské školy v celkové hodnotě 206.647,-— Kč.Na realizaci akce "Obnova vybavení třídy a učebny v mateřské škole" obdržela obec dotaci z rozpočtu Jihomoravského kraje č.045079/17/ORR ve výši 103.000,-— Kč,rozdělenou na část investiční ve výši 44.000,— Kč a část neinvestiční ve výši 59.000,- Kč,tj.maximálně 50 % ze základu pro stanovení výše dotace,tj.z částky 206.647,- Kč.Jako investice byla pořízena interaktivní tabule v hodnotě 88.700,-- Kč,ostatní nábytek v hodnotě 1 17.947,- Kč byl pořízen v souladu s podmínkami poskytovatele dotace jako drobný dlouhodobý hmotný majetek.Obec nepostupovala v souladu s ustanovením š 14 odst.4 vyhlášky č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,pro některé vybrané účetní jednotky,kdeje mimojiné uvedeno,že položka výkazu Rozvaha „A.ll.4.Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí“ obsahuje samostatné hmotné movité věci a soubory majetku,které jsou charakterizovány samostatným technicko—ekonomickým určením,u kterých doba použitelnosti je delší než jeden XXX a ocenění samostatné hmotné movité věci nebo souboru majetku podle Š_71 převyšuje částku 40 000 Kč <.>
<br> — Kontrolou mzdového listu pracovníka 5 os.č.37 bylo zjištěno,že mu v měsíci prosinci 2017 byla vyplacena částka ve výši 121,— Kč za funkci neuvolněného zastupitele.Mandát mu vznikl dne 19.12.2017 jako náhradníkovi po zemřelém zastupiteli.Z usnesení č.11 zápisu ustavujícího zasedání zastupitelstva ze dne 3.11.2014,kterým byly stanoveny podmínky poskytování odměn zastupitelům,vyplývá,že v případě náhradníka náleží odměna ode dne prvního zasedání ZO,jehož se zúčastnil.V případě zastupitele 5 os.č.37 se tak stalo až dne 4.4.2018.Obec nepostupovala v souladu s ustanovením 5 2 odst.3 zákona č.37/2003 Sb <.>,o odměnách za výkon funkce členů
<br> _2_
<br> zastupitelstev,kde je uvedeno,že měsíční odměna se poskytuje ode dne,který stanovilo zastupitelstvo <.>
<br> Kontrolou účetních dokladů týkajících se pohybů na bankovních účtech obce bylo zjištěno,že některé účetní případy nejsou doloženy průkaznými účetními záznamy,případně nebyly kontrolní skupině doloženy vůbec (např.účetní doklady týkající se účtu 245,evidence pohledávek,závazků atd.).Uvedený postup je v rozporu s ustanovením š 33a zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví.Ko...

1
<br> Obec Klentnice
<br> IČ: 00600199
<br> 692 01 Klentnice 24
<br> NÁVRH ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU OBCE ZA ROK 2017
<br> Byl zpracován a zveřejněn v souladu s § 17 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních
<br> rozpočtů,ve znění platných předpisů <.>
<br> 1) Rozpočtové hospodaření
<br> Rozpočet obce na rok 2017 byl schválen zastupitelstvem obce 9.12.2016.S ohledem na vývoj příjmů a výdajů v
<br> roce 2017 bylo schváleno a zpracováno do rozpočtu postupně celkem 12 úprav – rozpočtových opatření <.>
<br> 2) Plnění příjmů a výdajů za kalendářní rok 2017
<br>
<br> PŘÍJMY
<br> Třída Skutečnost Rozpočet schválený Rozpočet upravený
<br> 1 DAŇOVÉ PŘÍJMY 7292096,21 5733000,00 6798800,00
<br> 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 710968,86 766000,00 754100,00
<br> 3 KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY 8500,00 0,00 8500,00
<br> 4 PŘIJATÉ TRANSFERY 1900611,60 1349700,00 1900800,00
<br> CELKEM PŘÍJMY 9912176,67 7848700,00 9462200,00
<br>
<br> VÝDAJE
<br> Třída Skutečnost Rozpočet schválený Rozpočet upravený
<br> 5 BĚŽNÉ VÝDAJE 7531529,65 6413700,00 8695756,00
<br> 6 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 6644533,24 1435000,00 7289200,00
<br> CELKEM VÝDAJE 14176062,89 7848700,00 15984956,00
<br>
<br> FINANCOVÁNÍ
<br> Třída Skutečnost Rozpočet schválený Rozpočet upravený
<br> Financování 4263886,22 0,00 6522756,00
<br>
<br>
<br> Údaje o plnění rozpočtu obce,tj.příjmů,výdajů a o dalších finančních operacích,v plném členění dle
<br> platné rozpočtové skladby,jsou k nahlédnutí ve výkaze FIN 2 — 12M,který je přílohou návrhu <.>
<br>
<br>
<br>
<br> 3) Hospodářská činnost obce
<br> Obec nevede hospodářskou činnost
<br>
<br>
<br>
<br> 2
<br> 4) Hospodaření s majetkem
<br>
č.ú.Druh majetku Stav k
<br> 01.01.17
<br> Přírůstky úbytky Stav k
<br> 31.12.17
<br> 018 DDNM 150 126,40 39 688,00 189 814,40
<br> 019 Dlouh.nehm.majetek 148 087,00 148 087,40
<br> 021 Budovy,stavby 20 869 450,54 166 158,41 21 035 608,95
<br> 022 Sam.mov.věci 1 302 896,10 506 647,00 1 809 543,10
<br> 028 DDHM 1 397 636,30 163 316,58 1 560 952,88
<br> 031 Pozemky 16 761 986,00 16 761 986,00
<br> 041 Nedokončený DNM 310 000,00 310 000,00
<br> 042 Nedokončený DHM 5 161 841,50 6 051 196,83 11 213 038,33
<br> 069 Finanční majetek 2 129 000,00 2 129 000,00
<br>
<br> Komentář k pohybům dlouhodobého majetku:
<br> Účet 018 DDNM:
<br> byl pořízen tento majetek: SW KEO-X (Evidence obyvatel),SW KEO4 (Spisová služba)
<br> Účet 021 Budovy,stavby:
<br> byl pořízen tento majetek: dětské hřiště
<br> Účet 022 Samostatné movité věci:
<br> byl pořízen tento majetek: automobil,soubor nábytku MŠ
<br> Účet 028 DDHM:
<br> byl pořízen tento majetek: kontejner,notebook 5x,skříň 5x,židle,expresso Bosch,úřední deska venkovní <,>
<br> mobilní telefon,kladivo příklepové,PC Lynux jídelna,telefon,sekačka bubnová,sedadlo Yukon
<br> Účet 042 Nedokončený DHM :
<br> byl pořízen tento majetek: výstavba řadových garáží,činnost ke kanalizaci
<br> Účet 069 Finanční majetek:
<br> Obec je držitelem akcií společnosti Vodovody a Kanalizace,České spořitelny a STKO Mikulov ve jmenovité
<br> hodnotě 2.129.000,- Kč <.>
<br> Bankovní účty:
<br> Obec má zřízeny účty u KB a.s.pobočka Mikulov a u ČNB
<br> ZBIJ: 27323651/0100
<br> ZBÚ pro potřeby opatrovnictví: 115-1254840207/0100
<br> ČNB: 94-5511651/0710
<br> Výsledek inventarizace:
<br> Inventarizací nebyla zjištěna XXXXX XXXXX,škody a přebytky.Všechen ostatní majetek slouží svému účelu a je
<br> organizací využíván <.>
<br> Podklady: Inventarizační zpráva za rok 2017,Rozvaha ÚSC k 31.12.2017
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> 3
<br> 5) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce za rok 2017 bylo provedeno na základě žádosti obce a v souladu se zákonem č <.>
<br> 420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření ÚSC a DSO pracovníky kontroly Krajského úřadu Jihomoravského
<br> kraje <.>
<br> Závěr: Při přezkoumání hospodaření obce Klentnice za rok 2017 byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v
<br> ustanovení § 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření a chyby a nedostatky,které nemají
<br> závažnost nedostatků uvedených v § 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření <.>
<br> Příloha: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 <.>
<br> 6) Vyúčtování finančních prostředků ke státnímu rozpočtu,státním fondům a rozpočtům krajů
a dotace poskytnuté
<br> Obec obdržela neinvestiční dotace:
<br> 1 349 700,00 výkon státní správy
<br> 232 667,00 dotace VPP UZ 13013
<br> 59 000,00 dotace na vybavení MŠ UZ 00311
<br> 1 000,00 pracovní pomůcky UZ 13017
<br> 150 153,00 dotace MŠ UZ 33063
<br> 24 091,00 volby do PS UZ 98071
<br>
<br> Dále obdržela investiční dotaci:
<br> 44 000,00 dotace na vybavení MŠ UZ 00311
<br>
<br>
<br> 7) Hospodaření příspěvkové organizace: Mateřská škola Klentnice,p.o <.>
<br> V roce 2017 bylo ze státního rozpočtu — z rozpočtu MŠMT poskytnuto na přímé náklady vzdělání 1 371 498,-
<br> Kč.Škola neobdržela žádné další dotace ani jiné prostředky ze SR.V roce 2017 bylo použito na přímé náklady
<br> na vzdělávání 1 371 497,96 Kč.Za r...