ESOP účetní a daňová kancelář,s.r.o <.>
<br> 516 01 Rychnov nad Kněžnou,Komenského 38
tel.: 494 533 134 e mail: info@esop-rk.cz
<br> IČO : 27549909,DIČ : CZ27549909,osvědčení KA ČR č.491
Spisová značka C 25584 vedená u rejstříkového soudu Hradci Králové
<br> ___________________________________________________________________________
<br> Zpráva z výsledku kontroly v příspěvkové organizaci v oblasti účetnictví
Základní škola a Mateřská škola,Potštejn,Školní 88,51743 Potštejn,okres Rychnov
<br> nad Kněžnou,IČO 75015668
<br> Zpráva obsahuje zjištění týkající se prověřovaných oblastí za účetní období a poukazuje na:
<br>  problémové okruhy,se kterými jsme se setkali v průběhu prací
<br>  doporučení,která považujeme za účelné sdělit vedení jako zjištění plynoucí z našeho ověření
a ostatní návrhy ke zlepšení vnitřního účetního a kontrolního systému účetní jednotky <.>
<br> Příjemce zprávy:
Zřizovatel příspěvkové organizace
zastoupený starostou Petrem Dostálem
<br> Kontrolovaná organizace:
Základní škola a Mateřská škola,Potštejn,okres Rychnov nad Kněžnou,Školní 88,517 43
Potštejn,IČO 75015668
ředitelka Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXXX
<br> Zřizovatel:
Obec Potštejn
Lázeňská XX,Potštejn 517 463,okres Rychnov nad Kněžnou
IČO 00275271,DIČ CZ00275271
<br> Pověřená XXXXX ke kontrole:
XXXX XXXXXXXXX - člen fin.výboru obce Potštejn
<br> Přizvaná osoba,která zpracovává zprávu z kontroly:
ESOP účetní a daňová kancelář s.r.o <.>
společnost s oprávněním č.491 u Komory auditorů ČR <,>
společnost vedena v seznamu KDP ČR právnických osob poskytujících daňové poradenství
odpovědná osoba: ing.XXXXXXX XXXXXXXXX – auditor a daňový poradce
Komenského XX,XXX 01 Rychnov n.Kn <.>
IČO 27549909,DIČ CZ 27549909
<br> Složení kontrolní skupiny za přizvanou osobu:
XXXX XXXXXXX
Ing.XXXXXXX XXXXXXXXX
<br> Časový plán kontroly:
Kontrola provedena dne: X.4.2018
Kontrolované období: 1.1.2017 – 31.12.2017
<br>
<br> I.Stručný popis daného procesu zahrnující činnosti účetní jednotky a související
kontrolní mechanismy
Účetní jednotka vznikla dne 1.1.2003 v souladu s usnesením zastupitelstva Obce Potštejn jako
samostatná příspěvková organizace.Základním předmětem je zajištění činností v působnosti
zřizovatele v oblasti školství dle zákona 561/2004 Sb.Součástí organizace je i mateřská škola,školní
jídelna a školní družina <.>
Kromě této hlavní činnosti je zařízení oprávněno provozovat doplňkovou činnost vymezenou
ve zřizovací listině.Tou je hostinská činnost.Realizace doplňkové činnosti nesmí být ztrátová a nesmí
narušit plnění hlavního účelu činnosti.Prostředky získané doplňkovou činností může organizace
použít ke zkvalitnění své hlavní činnosti <.>
Dle směrnice je hlavní a doplňková činnost oddělena důsledným sledováním nákladů a výnosů <.>
Jednotlivé činnosti jsou děleny dle středisek a účelových zdrojů <.>
Navenek zastupuje organizaci ředitel,v jeho nepřítomnosti jeho pověřený zástupce.Školní jídelnu
plně zastřešuje vedoucí školní jídelny.Školní jídelna má i vlastní řadu došlých faktur.Chod zařízení je
řízen organizačním řádem,který nebyl předmětem kontroly <.>
<br> Zjištění:
Zřizovací listina je řádně uložena ve sbírce listin ve veřejném rejstříku <.>
Činnosti příspěvkové organizace odpovídají činnostem vymezeným ve zřizovací listině <.>
<br> II.Popis informačního systému
1.pro finanční účetnictví používán program SQL ekonom od firmy Softbit software s.r.o <.>
<br> (externí software)
<br> 2.pro mzdové účetnictví používán program VEMA (externí software)
<br> 3.pro vedení skladů,objednávek používán program Stravné VIS spol.s r.o.Plzeň
<br> 4.pro vedení majetku používán program SQL ekonom od firmy Softbit software s.r.o <.>
(externí software)
<br> 5.pro vedení knih faktur přijatých a vydaných: ručně v knihách závazků a pohledávek
(pouze pro potřeby organizace),souhlasí na evidenci faktur vedených v programu externí
firmou
<br> Zjištění:
Výstupy z programů jsou vyhovující <.>
<br> III.Seznámení s činností účetní jednotky v tomto roce a předložení následujících
organizačně právních dokumentů:
<br> 1.Platné znění zřizovací listiny v roce 2017-předloženo aktualizované znění z 1.10.2014 <.>
<br> 2.Výpis z obchodního rejstříku platný v roce 2017,uložené dokumenty do sbírky listin-
zřizovací listina včt.dodatků a účetních závěrek jsou řádně doloženy
<br> 3.Schválení hospodářského výsledku roku 2016 a jeho finanční vypořádání-předloženo
Usnesení z veřejného zasedání zastupitelstva obce Potštejn ze dne 9.3.2017 <.>
<br> 4.Rozpočet a jeho plnění v roce 2017- předložen zápis z veřejného zasedání zastupitelstva ze
dne 9.3.2017,kde byl schválen příspěvek na provoz pro ZŠ a MŠ na rok 2017 ve výši
1.189.600,-Kč,dále předloženy výkazy hospodaření této dotace (zakázka 0 a 25).Její
čerpání je v účetnictví vedeno odděleně.Příspěvek na provoz je do výnosů organizace
zúčtován ve výši 884.948,69 Kč.Dotace nebyla 100% vyčerpána.Nevyčerpaná část je
předepsána jako vratka obci.V příštím roce bude předmětem kontroly smlouva mezi
obcí a příspěvkovou organizací,ze které vyplývá úč...

strana 1
<br> I.Náklady z činnosti
<br> 1.Spotřeba materiálu 501
<br> 2.Spotřeba energie 502
<br> 3.Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek 503
<br> 4.Prodané zboží 504
<br> 5.Aktivace dlouhodobého majetku 506
<br> 6.Aktivace oběžného majetku
<br> 7.Změna stavu zásob vlastní výroby 508
<br> 8.Opravy a udržování 511
<br> 9.Cestovné 512
<br> 10.Náklady na reprezentaci 513
<br> 11.Aktivace vnitroorganizačních služeb 516
<br> 12.Ostatní služby 518
<br> 13.Mzdové náklady 521
<br> 14.Zákonné sociální pojištění 524
<br> 15.Jiné sociální pojištění 525
<br> 16.Zákonné sociální náklady 527
<br> 17.Jiné sociální náklady 528
<br> 18.Daň silniční 531
<br> 19.Daň z nemovitostí 532
<br> 20.Jiné daně a poplatky 538
<br> 22.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541
<br> 23.Jiné pokuty a penále 542
<br> 24.Dary a jiná bezúplatná předání 543
<br> 25.Prodaný materiál 544
<br> 28.Odpisy dlouhodobého majetku 551
<br> 29.Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek 552
<br> 30.Prodaný dlouhodobý hmotný majetek 553
<br> 507
<br> 26.XXXXX a škody XXX
<br> XX.Tvorba fondů XXX
<br> 6 565 255,89 41 928,75 5 640 336,50 41 976,64
<br> 706 866,37 18 750,73 563 356,59 19 090,17
<br> 31.Prodané pozemky 554
<br> 239 933,24 3 125,64 235 422,75 3 176,88
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 41 767,48 0,00 35 033,19 0,00
<br> 16 739,00 0,00 4 155,00 0,00
<br> 2 500,00 0,00 1 714,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 263 751,36 2 246,02 242 537,12 2 282,84
<br> 3 678 919,00 13 046,00 3 220 873,00 13 050,00
<br> 1 198 501,00 4 439,00 1 054 903,00 4 181,00
<br> 0,00 0,00 11 967,66 0,00
<br> 204 114,95 321,36 72 202,39 195,75
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 100,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 5 508,00 0,00 2 631,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 33.Tvorba a zúčtování opravných položek 556
<br> 34.Náklady z vyřazených pohledávek 557
<br> 35.Náklady z drobného dlouhodobého majetku 558
<br> 32.Tvorba a zúčtování rezerv 555
<br> 36.Ostatní náklady z činnosti 549
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 193 921,19 0,00 162 587,77 0,00
<br> 12 634,30 0,00 32 953,03 0,00
<br> Běžné období
<br> NÁKLADY CELKEM 6 565 255,89 41 928,75 5 640 336,50 41 976,64
<br> 1 2 3 4
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> okamžik sestavení
<br> XXX XXXXX IČ
<br> Název a sídlo účetní jednotky
<br> Základní škola a Mateřská škola
Potštejn
Školní ulice 88
Potštejn
517 43
<br> 122017
<br> 31.12.2017
<br> 75015668
<br> Právní forma:
<br> Předmět činnosti:
<br> v Kč s přesností na 2 desetinná místa
<br>
Číslo
položky
<br> Název položky Syntet <.>
účet Hlavní činnost
<br>
<br> Minulé období
<br> Hospodářská
činnost
<br> Hlavní činnost
<br>
Hospodářská
činnost
<br> Schváleno MF ČR
Vyhláška 410/2009 Sb <.>
<br> A <.>
<br>
<br> strana 2
<br> 5.Ostatní finanční náklady 569
<br> III.Náklady na transfery
<br> 1.Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery 571
<br> 2.Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery 572
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> V.Daň z příjmu
<br> 1.Daň z příjmu 591
<br> 2.Dodatečné odvody daně z příjmu 595
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
<br> Běžné období
<br> Náklady z přecenění reálnou hodnotou 564
<br> 1 2 3 4
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> II.Finanční náklady
<br> 2.Úroky 562
<br> 3.Kurzové ztráty 563
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 1.Prodané cenné papíry a podíly 561 0,00 0,00 0,00 0,00
<br>
Číslo
položky
<br> Název položky Syntet <.>
účet Hlavní činnost
<br>
<br> Minulé období
<br> Hospodářská
činnost
<br> Hlavní činnost
<br>
Hospodářská
činnost
<br> 4 <.>
<br>
<br> strana 3
<br> 2.Výsledek hospodaření běžného účetního období 56 857,89 1 625,25 53 876,96 3 260,36
<br> Okamžik sestavení : 7.2.2018
<br> Podpisový záznam : Ing.Zvelebilová Žáková
<br> Jméno a podpis odpovědné osoby Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXXX
<br> Jméno kontaktní osoby Ing.Zvelebilová Žáková
<br> zvelebilova@esop-rk.cz
<br> 731781121
<br> Email
<br> Telefon
<br> I.Výnosy z činnosti
<br> 1.Výnosy z prodeje vlastních výrobků 601
<br> 2.Výnosy z prodeje služeb 602
<br> 3.Výnosy z pronájmu 603
<br> 4.Výnosy z prodaného zboží 604
<br> 8.Jiné výnosy z vlastních výkonů 609
<br> 9.Smluvní pokuty a úroky z prodlení
<br> 10.Jiné pokuty a penále 642
<br> 11.Výnosy z odepsaných pohledávek 643
<br> 12.Výnosy z prodeje materiálu 644
<br> 13.Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku 645
<br> 14.Výnosy z prodeje dlouh.hmotného majetku kromě pozemků 646
<br> 15.Výnosy z prodeje pozemků 647
<br> 16.Čerpání fondů 648
<br> 17.Ostatní výnosy z činnosti 6...

strana 1
<br> A.Stálá aktiva
<br> I.Dlouhodobý nehmotný majetek
<br> 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012
<br> 2.Software 013
<br> 3.Ocenitelná práva 014
<br> 4.Povolenky na emise a preferenční limity 015
<br> 5.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
<br> 6.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019
<br> 7.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041
<br> 8.051
<br> 9 <.>
<br> Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
<br> 035
<br> II.Dlouhodobý hmotný majetek
<br> 1.Pozemky 031
<br> 2.Kulturní předměty 032
<br> 3.Stavby 021
<br> 4.Samostatné hmotné movité věci a soubory movitých věcí 022
<br> 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025
<br> 6.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028
<br> 7.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029
<br> 8.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042
<br> 9.052
<br> 10 <.>
<br> Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
<br> 036
<br> III.Dlouhodobý finanční majetek
<br> 1.Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem 061
<br> 2.Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem 062
<br> 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069
<br> IV.Dlouhodobé pohledávky
<br> 1.Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé 462
<br> 018
<br> 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063
<br> 5.Terminované vklady dlouhodobé 068
<br> 1 971 056,49 1 924 146,59 46 909,90 52 417,90
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 1 971 056,49 1 924 146,59 46 909,90 52 417,90
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 57 710,00 53 092,00 4 618,00 5 194,00
<br> 49 278,90 6 987,00 42 291,90 47 223,90
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 1 864 067,59 1 864 067,59 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 2.Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů 464 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 3.Dlouhodobé poskytnuté zálohy 465 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 5.Ostatní dlouhodobé pohledávky 469 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 6.Dlouhodobé poskytnutné zálohy na transfery 471 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 7.Dlouhodobé zprostředkování transferů 475 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> Dlouhodobý nehmotný majetek určený k prodeji
<br> Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji
<br> Běžné účetní období
<br> AKTIVA CELKEM 3 862 079,06 1 924 146,59 1 937 932,47 1 448 652,33
<br> 1 2 3 4
<br> 201612
<br> ROZVAHA - příspěvkové organizace
<br> okamžik sestavení
<br> XXX XXXXX IČ
Název a sídlo účetní jednotky
<br> Základní škola a Mateřská škola
Potštejn
Školní ulice 88
Potštejn
517 43
<br> 122017
<br> 31.12.2017
<br> 75015668
<br> Právní forma:
<br> Předmět činnosti:
<br> v Kč s přesností na 2 desetinná místa
<br>
Číslo
položky
<br> Název položky Syntet <.>
účet
<br> BRUTTO KOREKCE NETTO
<br> Minulé
účetní období
<br> Schváleno MF ČR
Vyhláška 410/2009 Sb <.>
<br>
<br> strana 2
<br> I.Zásoby
<br> 1.Pořízení materiálu 111¨
<br> 2.Materiál na skladě 112
<br> 3.Materiál na cestě 119
<br> 4.Nedokončená výroba 121
<br> 5.Polotovary vlastní výroby 122
<br> 6.Výrobky
<br> 7.Pořízení zboží 131
<br> 8.Zboží na skladě 132
<br> 9.Zboží na cestě 138
<br> 10 Ostatní zásoby 139
<br> II.Krátkodobé pohledávky
<br> 1.Odběratelé 311
<br> 4.Krátkodobé poskytnuté zálohy 314
<br> 5.Jiné pohledávky z hlavní činnosti 315
<br> 6.Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé 316
<br> 9.Pohledávky za zaměstnanci 335
<br> 10.Sociální zabezpečení 336
<br> 11.Zdravotní pojištění 337
<br> 12.Důchodové spoření 338
<br> 13.Daň z příjmu 341
<br> 14.Ostatní daně,poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění 342
<br> 15.Daň z přidané hodnoty 343
<br> 16.Pohledávky za osobami mimo vybrané vládní instituce 344
<br> 17.Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi 346
<br> 28.373
<br> Náklady příštích období 381 30 <.>
<br> Příjmy příštích období 385
<br> 123
<br> 18.Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi 348
<br> Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery
<br> 31 <.>
<br> Dohadné účty aktivní 388
<br> III.Krátkodobý finanční majetek
<br> 4.Terminované vklady krátkodobé 244
<br> 10.Běžný účet FKSP 243
<br> 15.Ceniny 263
<br> 16.Peníze na cestě 262
<br> 5.Jiné běžné účty 245
<br> 9.Běžný účet 241
<br> 17.Pokladna 261
<br> 27 277,55 0,00 27 277,55 32 567,15
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 27 277,55 0,00 27 277,55 32 567,15
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 420 512,60 0,00 420 512,60 162 040,00
<br> 2 337,00 0,00 2 337,00 867,00
<br> 79 226,00 0,00 79 226,00 49 160,00
<br> 4 088,00 0,00 4 088,00 4 200,00
<br> 0,00 0,00 0,00 0,00
<br> 0...

Schváleno MF ČR
Vyhláška 410/2009 Sb <.>
<br> Příloha
<br> XXX XXXXX IČ
<br> XXXX XX
<br> Název a sídlo účetní jednotky
Základní škola a Mateřská škola
Potštejn
Školní ulice 88
Potštejn
517 43
<br> 75015668
<br> Právní forma:
Předmět činnosti:
<br> A.1 <.>
Účetní jednotka nemá informaci o XXX,že by byl přerušen princip nepřetržitého trvání
<br> Informace podle § 7 odst.3 zákona
<br> A.2 <.>
Obsahové vymezení položek účetních výkazů bylo meziročně změněno díky aplikaci nové vyhlášky č.410/2009 Sb <.>
<br> Informace podle § 7 odst.4 zákona
<br> A.3 <.>
Účetní jednotka účtuje ve zjednodušeném rozsahu
<br> Informace podle § 7 odst.5 zákona
<br> Okamžik sestavení : 07.02.2018
<br> Podpisový záznam : Ing.Zvelebilová Žáková
<br> Jméno a podpis odpovědné osoby Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXXX
<br> Kontaktní osoba : Ing.Zvelebilová Žáková zvelebilova@esop-rk.cz
<br> 731781121
<br> strana 1
<br>
<br> Schváleno MF ČR
Vyhláška 410/2009 Sb <.>
<br> Příloha
<br> XXX XXXXX IČ
<br> XXXX XX
<br> Název a sídlo účetní jednotky
<br> Základní škola a Mateřská škola
Potštejn
Školní ulice 88
Potštejn
517 43
<br> 75015668
<br> Právní forma:
Předmět činnosti:
<br> v Kč s přesností na 2 desetinná místa
<br> Číslo
položky
<br>
Název položky
<br> Podroz
vahový
<br> účet BĚŽNÉ MINULÉ
<br> ÚČETNÍ OBDOBÍ
<br> A.4.Informace podle par.7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů
<br> Majetek a závazky účetní jednotky
<br> 1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901
<br> 2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902
<br> 3.Vyřazené pohledávky 905
<br> Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z tran <.>
<br> 1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 911
<br> 2.Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 912
<br> 593 145,20 445 944,89
<br> 127 170,60 111 980,60
<br> 465 974,60 333 964,29
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou
<br> 1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921
<br> 2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 922
<br> 3.Krátkod.podmíněné pohled.z důvodu užívání majetku jinou osobou na zákl.smlouvy o půjčce 923
<br> 4.Dlouhod.podmíněné pohled.z důvodu užív.najetku jinou osobou na základě smlouvy o půjčce 924
<br> 5.Krátkodobé podmíněné pohleldávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925
<br> 6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926
<br> Další podmíněné pohledávky
<br> 1.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o jprodeji dlouhodobého majetku 931
<br> 2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932
<br> 3.Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933
<br> Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934
<br> 5.Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 939
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 6.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 941
<br> 7.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům¨ 942
<br> 8.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943
<br> 9.Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944
<br> 10.Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945
<br> 11.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů,správních řízení a jiných řízení 947
<br> Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podm.závazky z transferů
<br> 1.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 951
<br> 12.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů,správních řízení a jiných řízení 948
<br> 2.Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 952
<br> 3.Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 953
<br> 4.Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 954
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 3.Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 913
<br> 4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 914
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 915
<br> 6.Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 916
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 4.Vyřazené závazky 906
<br> 5.Ostatní majetek 909
<br> 0,00 0,00
<br> 0,00 0,00
<br> 4 <.>
<br> P.I <.>
<br> P.II <.>
<br> P.III <.>
<br> P.IV <.>
<br> P.V <.>
<br> Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 955 0,00 0,00 5 <.>
<br> strana 2
<br>
<br> Číslo
položky
<br>
Název položky
<br> Podroz
vahový
<br> účet BĚŽNÉ MINULÉ
<br> ÚČETNÍ OBDOBÍ
<br> A.4.Informace podle par.7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podroz...

KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br> Pivovarské nám.1245
500 03 Hradec Králové
<br> 1
<br> ČJ:
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Potštejn,IČ: 00275271
<br> za rok 2017
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 27.11.2017 - 1.12.2017
- 21.5.2018 - 23.5.2018
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Potštejn
<br> Lázeňská 93
<br> 517 43 Potštejn
Zástupci za Obec:
<br> - XXXX XXXXXX - starosta
- XXXXXX XXXXXXXXX - účetní
- XXXXXXX XXXXXXX - vedoucí kanceláře
<br> Přezkoumání vykonali:
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXXXXXX XXXXX
- kontroloři:
<br> Ing.XXXXXXXX XXXXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu § X č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb <.>
vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 21.6.2017
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání
hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností
podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění
právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245
500 03 Hradec Králové
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Potštejn byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Bankovní výpis
Ve vazbě na jednotlivé prvotní účetní doklady a správnost zaúčtování byly položkově
kontrolovány bankovní výpisy za období březen a říjen 2017 u účtů:
- běžný účet 1240081369/0800 vedený u ČS,a.s.(hlavní činnost)
- běžný účet 134431500/0300 vedený u Poštovní spořitelny
- běžný účet 94-7314571/0710 vedený u ČNB
- běžný účet 28249-1240081369/0800 vedený u ČS,a.s.(skládka)
- běžný účet 15034-1240081369/0800 vedený u ČS,a.s.(rekultivace)
- běžný účet 9021-1240081369/0800 vedený u ČS,a.s.(voda)
- úvěrový účet 394134449/0800 vedený u ČS a.s.(traktor)
- úvěrový účet 377567429/0800 vedený u ČS a.s.(rekonstrukce)
<br> Darovací smlouvy
Dne 9.3.2017 schválilo ZO dar ve výši 14.000,- Kč ve prospěch HC PREDÁTOŘI Potštejn <.>
Smlouva byla ke kontrole předložena <.>
Dne 31.5.2017 schválilo ZO finanční dar ve výši 3.000,- Kč ve prospěch Linky bezpečí,z.s <.>
<br> Dokumentace k veřejným zakázkám
V kontrolovaném období bylo obcí zadáno několik veřejných zakázek,ke kontrole byly
vybrány zakázky s nejvyšší hodnotou budoucího plnění.Všechny veřejné zakázky jsou
schvalovány ZO <.>
<br> Výstavba inženýrských sítí – lokalita Pod Nádražím Potštejn - zakázka byla zadána výzvou k
podání nabídky na zakázku malého rozsahu na stavební práce,jediným hodnotícím kritériem
byla ve výzvě stanovena celková nabídková XXXX s tím,že předpokládaná hodnota této
veřejné zakázky byla určena na 3,1 mil.Kč bez DPH.Výzva byla zaslána 5 potencionálním
dodavatelům.Do stanovené lhůty podali nabídku 3z nich.Dle protokolu o otevírání obálek s
nabídkami ze dne 29.3.2017,jehož součástí byla kontrola úplnosti a splnění podmínek
stanovených v příslušných ustanoveních zákona,nebyla žádná z podaných nabídek vyřazena a
všichni uchazeči postoupili k dalšímu hodnocení.Hodnotící komisí pak dle protokolu o
jednání hodnotící komise a zprávy o posouzení splnění podmínek účasti v zadávacím řízení <,>
jehož součástí bylo mj.i posouzení přiměřenosti nabídkových cen,z téhož dne pak bylo
konstatováno,že všichni uchazeči prokázali kvalifikační předpoklady a splnili všechny
požadavky stanovené zadavatelem v zadávací dokumentaci a postoupili k dalšímu hodnocení <.>
Ve zprávě o hodnocení nabídek pak bylo stanoveno pořadí uchazečů dle hodnotícího kritéria
a jako ekonomicky nejvýhodnější byla vyhodnocena firma Stavoka Kosice,a.s <.>,s nejnižší
nabídkovou cenou 2.946.460,23 Kč bez DPH.Zastupitelstvo na veřejném zasedání schválilo
provedení výběru dodavatel firmou Profesionálové a předem pověřilo starostu obce podpisem
smlouvy s uchazečem,který bude komisí doporučen.SOD byla uzavřena plně v souladu s
vítěznou nabídkou dne 9.5.2017,zveřejněna na profilu zadavatele byla dne 15.5.2017 <.>
<br> Oprava místních komunikací v obci Potštejn,B.Lokalita Na Pasekách - zakázka byla zadána
výzvou k podání nabídky na zakázku malého rozsahu na stavební práce,jediným hodnotícím
kritériem byla ve výzvě stanovena celková nabídková XXXX s tím,že předpokládaná hodnota
této veřejné zakázky byla určena na Kč 2.825.500,- bez DPH.Výzva byla zaslána 3
potencionálním dodavatelům,jeden z nich se z účasti písemně omluvil.Do stanovené lhůty
<br>
<br> Pivovarské nám.1245
500 03 Hradec Králové
<br> 3
<br> podal nabídku 1 z oslovených uchazečů,a to firma MADOS MT,s.r.o <.>,s nabídkovou cenou
Kč 2.348.601,61 bez DPH.Dle protokolu o otevírání obálek s nabídkami ze dne 2...

INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2017
<br> Účetní jednotka:
<br> Obec: Potštejn
IČ: 00275271
Datum zpracování: 31.1.2018
Den zahájení inventarizace: 2.1.2018
<br> Den ukončení inventarizace: 31.1.2018
<br> Den,ke kterému byla inventarizace provedena: 31.12.2017
<br> ***
<br> 1.Vyhodnocení dodržení vyhlášky č.270/2010 Sb.a vnitroorganizační
směrnice k inventarizaci <.>
<br> Inventarizační činnosti:
1.1.Plán inventur
Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen,jako součást Směrnice o provedení
inventarizace.Inventarizační komise postupovala v souladu s vyhláškou a vnitřní
směrnicí.Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena.Podpisy členů
inventarizační komise byly odsouhlaseny na podpisové vzory a nebyly zjištěny rozdíly <.>
Nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu.Termín prvotní inventury byl dodržen <.>
<br> 1.2.Proškolení členů inventarizačních komisí
Proškolení proběhlo v budově obecního úřadu dne 20.12.2017,přítomni byli všichni
členové,na důkaz byly připojeny podpisy na protokolu,který slouží zároveň jako vzor
podpisu osob,které inventarizaci provádějí.Součástí školení byly i zásady dodržení
bezpečnosti <.>
<br> 1.3.Podmínky pro ověřování skutečnosti a součinnost zaměstnanců
Nebyly zjištěny žádné odchylky od žádoucího stavu <.>
<br> 1.4.Přijatá opatření ke zlepšení průběhu inventur,k informačním tokům
Bez přijatých opatření <.>
<br> Inventarizace proběhla řádně,podklady byly řádně připraveny a ověřeny na
skutečnost.U inventur byly vždy členy komise osoby odpovědné za majetek <.>
Dle plánu inventur byl zjištěn skutečný stav majetku a závazků a ostatních
inventarizačních položek pasiv a podrozvahy,který je zaznamenán v inventurních
soupisech <.>
Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních
inventarizačních položek dle data provedení inventury.Rozdílová inventura nebyla
provedena <.>
<br>
<br> 2.Výsledek inventarizace:
<br> Majetkové účty:
<br> Účet 018 - DDNM 211 129,94
<br> 078 - Oprávky k 018 -211 129,94
<br> 019 - Ostatní DNM 386 130,00
<br> 079 - Oprávky k ostatnímu DNM -143 006,00
<br> 021 - Stavby 88 290 729,34
<br> 081 - Oprávky ke stavbám ( 021) -29 036 175,00
<br> 022 - Samost.movité věci a soubory movit.věcí 12 907 802,24
<br> 082 - Oprávky k samost.mov.věcem a souborům -5 691 957,40
<br> 028 - DDHM 5 134 650,38
<br> 088 - Oprávky k 028 -5 134 650,38
<br> 031 - Pozemky 4 880 699,08
<br> 032 - Kulturní předměty 49 407,50
<br> 042 - Nedokonč.dl.hm.majetek 2 939 660,60
<br> 052 - Zálohy k dl.hm.majetku 49 586,78
<br> 112 - Materiál na skladě 112 153,61
<br> 132 - Zboží na skladě 228 987,70
<br> 194 - Opravné položky k odběratelům - 30,40
<br>
<br> Závazky,pohledávky
<br> Účet 311 - Odběratelé 323 186,00
<br> 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy 332 839,92
<br> 321 - Dodavatelé - 228 613,05
<br> 324 - Krátkodobé přijaté zálohy - 383 263,00
<br> 331 - Zaměstnanci -191 483,00
<br> 336 - Soc.poj.- 70 302,00
<br> 337 - Zdrav.poj.- 32 798,00
<br> 342 - Jiné přímé daně 326 113,00
<br> 343 - Daň z přídavné hodnoty - 165 441,40
<br> 348 - Pohled.za vyb.míst vlád inst.304 651,31
<br> 374 - Přijaté zálohy na transfery - 1 102 842,00
<br> 377 - Ost.krátkodob.pohledávky 48 125,00
<br> 381 - Náklady příštích období 13 000,00
<br> 383 - Výnosy příštích období - 95 346,86
<br>
<br> 388 - Dohadné účty aktivní 4 009 710,42
<br> 389 - Dohadné účty pasivní - 1 673 715,86
<br> 263 Ceniny 384,00
<br> 231 účet – ČS 16 142 898,67
<br> 241 účet - ČS 3 207 026,65
<br> Podrozvahové účty:
<br>
<br> 905 - Vyřazené pohledávky 103 793,00
<br> 909 - Ostatní majetek 1 971 056,49
<br> 955 - Ostat.dl.podm.pohl.z transferů 770 989,00
<br> 992 - Ost.dl.podm.aktiva 130 000,00
<br> 999 - Vyrovnávací účet k podrozv.účt.- 2 975 838,49
<br> 3.Kontrola hospodaření s majetkem obce,stav pohledávek a závazků <.>
<br> Hmotný a nehmotný majetek je evidován prostřednictvím softwaru KEO pro evidenci
majetku <.>
<br> Inventarizační komise neshledala žádné závady ve vedení evidence majetku <.>
Inventární soupisy jsou vedené v elektronické podobě a zápisy jsou prováděny
průběžně.Hmotný majetek je řádně užíván.Z tohoto titulu komise nenavrhuje žádná
nápravná opatření <.>
<br> Pohledávky jsou vedeny v účetnictví na účtu 311 <.>
<br> Na účtu 311 jsou vykazovány pohledávky ve výši 323 186,00 Kč <.>
<br> 311 33 Odběratelé voda: 58 592,- Kč
311 43 Odběratelé skládka: 16 189,- Kč
311 50 Odběratelé ostatní: 500,- Kč
311 55 Odběratelé ostatní: 50 213,- Kč
311 70 Odběratelé skládka: 90 602,- Kč
311 81 Odběratelé voda: 107 090,- Kč
<br> Závazky jsou vedeny na účtu 321 <.>
Na účtu 321 je vykazován stav závazků obce ve výši 228 613,05 Kč <.>
321 00 Dodavatelé – obec 148 356,55 Kč
321 70 Dodavatelé – skládka 16 189,00 Kč
321 80 Dodavatelé – voda 64 067,50 Kč
<br>
<br> Jedná se o došlé faktury,vystavené v roce 2017 se splatností v roce 2018 <.>
<br> 4.Vyjádření hmotně odpovědného pracovníka ke vzniku invent.rozdílů:
<br> - Při inventarizaci nebyly zjišteny inventarizační rozdíly <.>
<br> 5.Prohlášení hlavní inventarizační komise:
<br> a...

Ministerstvo financí VÝKAZ PRO HODNOCENÍ PLNĚNÍ ROZPOČTU Fin 2 - 12 M
ÚZEMNÍCH SAMOSPRÁVNÝCH CELKŮ,DOBROVOLNÝCH SVAZKŮ OBCÍ
A REGIONÁLNÍCH RAD
<br> sestavený k 31.12.2017
(v Kč na dvě desetinná místa)
<br> XXX XXXXX IČO
XXXX XX XXXXXXXX
<br> Název a sídlo účetní jednotky: Obec Potštejn
Potštejn
517 43 Potštejn
<br> =============================================================================================================================
I.Rozpočtové příjmy
=============================================================================================================================
Schválený Rozpočet Výsledek od
Paragraf Položka rozpočet po změnách počátku roku %RS %RpZ
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
a b 1 2 3
=============================================================================================================================
0000 1111 Daň z příj.fyz.osob ze závis.č 2 400 000,00 2 650 000,00 2 630 432,92 109,6 99,3
0000 1112 Daň z příj.fyz.os.z XXX.výd.č.XXX XXX,XX XXX 000,00 87 195,17 24,9 24,9
0000 1113 Daň z příj.fyz.os.z kapit.výn.300 000,00 300 000,00 235 830,48 78,6 78,6
0000 1121 Daň z příjmů právnických osob 2 200 000,00 2 600 000,00 2 511 404,87 114,2 96,6
0000 1122 Daň z příjmů práv.osob za obce 700 000,00 1 000 000,00 644 670,00 92,1 64,5
0000 1211 Daň z přidané hodnoty 4 600 000,00 5 100 000,00 5 091 000,93 110,7 99,8
0000 1333 Poplatky za uložení odpadů 180 000,00 180 000,00 155 390,00 86,3 86,3
0000 1334 Odvody za odnětí půdy-z.p.f.30 000,00 60 000,00 31 897,00 106,3 53,2
0000 1340 Popl.za prov.sys.likv.kom.odp.520 000,00 520 000,00 498 875,00 95,9 95,9
0000 1341 Poplatek ze psů 12 000,00 12 000,00 10 230,00 85,3 85,3
0000 1343 Popl.užívání veřej.prostranst.8 000,00 8 000,00 1 000,00 12,5 12,5
0000 1344 Poplatek ze vstupného 40 000,00 40 000,00 138,00 0,3 0,3
0000 1345 Poplatek z ubytovací kapacity 25 000,00 30 000,00 19 288,00 77,2 64,3
0000 1356 Příjmy úhrad za dobýv.nerostů 75 000,00 125 000,00 56 295,82 75,1 45,0
0000 1361 Správní poplatky 110 000,00 200 000,00 149 790,00 136,2 74,9
0000 1381 Odvod z loterií 50 000,00 180 000,00 176 972,81 353,9 98,3
0000 1382 Odvod z loterií 150 000,00 75 000,00 15 461,30 10,3 20,6
0000 1383 Odvod z loterií 73 000,00 22 790,60 31,2
0000 1511 Daň z nemovitých věcí 1 500 000,00 1 500 000,00 1 445 012,93 96,3 96,3
0000 4111 Neinv.přijaté transf.z VPS SR 18 467,00 18 467,00 100,0
=============================================================================================================================
FENIX,Výkaznictví 8.31.005 Strana 1 Tisk: 6.2.2018 7:43:05
<br>
<br> IČO: 00275271 VÝKAZ PRO HODNOCENÍ PLNĚNÍ ROZPOČTU ÚSC,DSO A RR (v Kč)
Obec Potštejn sestavený k 31.12.2017
=============================================================================================================================
I.Rozpočtové příjmy
=============================================================================================================================
Schválený Rozpočet Výsledek od
Paragraf Položka rozpočet po změnách počátku roku %RS %RpZ
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
a b 1 2 3
=============================================================================================================================
0000 4112 Neinv.přij.tran.ze SR-s.d.vzt.179 000,00 179 000,00 179 000,00 100,0 100,0
0000 4116 Ost.neinv.přij.transfery ze SR 332 520,60 332 520,60 100,0
0000 4216 Ost.invest.přij.transf.ze SR 1 447 830,50 1 447 830,50 100,0
0000 4222 Invest.přijaté transf.od krajů 96 000,00 396 000,00 394 553,70 411,0 99,6
1012 2131 Příjmy z pronájmu pozemků 20 000,00 20 000,00 14 970,00 74,9 74,9
1012 3111 Příjmy z prodeje pozemků 3 600 000,00 4 615 000,00 4 045 110,00 112,4 87,7
1012 Podnik.a restrukt.v zem.a pot 3 620 000,00 4 635 000,00 4 060 080,00 112,2 87,6
1032 2111 Příj.z poskyt.služeb a výrobků 65 000,00 85 000,00 55 763,00 85,8 65,6
1032 Podpora produkční činnosti 65 000,00 85 000,00 55 763,00 85,8 65,6
2119 2343 Př.z úhr.vydob.prost <.>,vyd.ner.75 000,00 100 000,00 90 864,00 121,2 90,9
2119 Ost.záležit.těž.prům.a energ.75 000,00 100 000,00 90 864,00 121,2 90,9
2212 2119 Ostatní příjmy z vlastní čin.3 000,00 3 000,00
2212 Silnice 3 000,00 3 000,00
2219 2111 Příj.z poskyt.služeb a výrobků 42 000,00 42 000,00 100,0
2219 Ost.záležit.pozem.komunikací 42 000,00 42 000,00 100,0
3113 2229 Ost.přijaté vratky transferů 398 000,00 398 000,00 397 520,82 99,9 99,9
3113 Základní školy 398 000,00 398 000,00 397 520,82 99,9 99,9
3314 2111 Příj.z poskyt.služeb a výrobků 3 000,00 3 000,00 2 500,00 83,3 83,3
3314 Činnosti knihovnické 3 000,00 3 000,00 2 500,00 83,3 83,3
3315 2112 Příj.z prodeje zboží 45 000,00 45 000,00 43 271,00 96,2 96,2
3315 Činnosti muzeí a galerií 45 000,00 45 000,00 43 271,00 96,2 96,2
3321 2111 Příj.z poskyt.služeb a výrobků 800 000,00 971 900,00 971 900,00 121,5 100,0
3...