1
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br>
podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle
<br> ustanovení § 42 zákona č.128/2000 Sb.o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle
<br> ustanovení § 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků
<br> a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“) <.>
<br>
<br> pro územní samosprávný celek
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
Obec Čaková
(IČ: 00575992)
<br>
<br> za období od 1.1.2017 do 31.12.2017
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
2
<br>
<br>
<br>
<br> H audit,s.r.o <.>
Auditorská společnost – licence č.227
<br>
<br>
<br> 28.října 1610/95 <,>
<br> Ostrava – Moravská Ostrava
<br> mobil: 603 413 913,603 413 914
<br> e-mail: miroslav.hornak@haudit.cz
<br>
<br>
<br>
<br> I.Všeobecné informace
<br>
<br> Statutární orgán územního samosprávného celku (dále jen „územní celek“):
<br> starosta – XXXXXXX XXXXX
<br>
<br> Auditorská společnost: H audit,s.r.o <.>
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření územního celku obec Čaková:
<br> - Ing.XXXXXXXX XXXXXX,Ph.D <.>,auditor
<br> - Zdeňka Janoštíková,pracovník auditorské společnosti
<br> Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření územního celku obec Čaková: nebyly
<br> další osoby <.>
<br>
<br> Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření územního celku obec
<br> Čaková:
<br> Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření územního celku obec Čaková
<br> v souladu s ustanovením § 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením § 2 písm.c) zákona
<br> č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br>
<br> Místo přezkoumání: Obecní úřad Čaková <.>
<br>
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření obce Čaková provedeno:
<br> Přezkoumání proběhlo v období od 13.2.2018 do 28.5.2018 <.>
<br>
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření územního celku obce Čaková
<br> auditorskou společností:
<br> Ověřovací zakázka byla zahájena dne 13.2.2018 prvotní prohlídkou účetních dokladů a
<br> inventurních soupisů <.>
<br> Poslední činností auditora na ověřovací zakázce předcházející vyhotovení zprávy bylo
<br> závěrečné projednávání,prokazování a vysvětlování všech zjištění dne 28.5.2018 <.>
<br>
<br>
<br> II.Předmět přezkoumání hospodaření
<br>
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení § 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje
<br> o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona
<br> č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> a to:
<br>
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových
<br> prostředků <,>
<br>
<br>
3
<br>
<br>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy
<br> mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými
<br> právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
<br> prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
<br> k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br>
<br>
Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou
<br> dále oblasti:
<br>
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.134/2016 Sb <.>,o veřejných
<br> zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední
<br> 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br>
<br>
<br> III.Hlediska přezkoumání hospodaření
<br>
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení § 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se
<br> ověřuje z hlediska:
<br>
<br> a) dodržování povinností stanov...