'Pfflohy: Vykaz pro hodnoceni plnéni rozpoétu USC a DSO (Fin 2-12 M) k 3 l.12.2017
Rozvaha Usc k 31.12.2017
Vy'kaz zisku a ztréty Usc k 31.12.2017
Pfiloha fiéetni zavérky Usc k 31.12.2017
Seznam dokladfi a jinych materialfi vyuiitych pf‘i pfezkoumam’ hospodaf‘eni za
rok 2017 <.>
<br> Seznam dokladi’l a jinych materialfi vyuiitych pi‘i pi‘ezkoumani hospodaf'eni za rok
2017 <.>
<br> Bankovm’ Vypisy 1.1.2017 — 31.12.2017
<br> Komeréni banka,a.s <.>,(3.11.19421681/0100,ZBU,vypisy mésiéni (E.1 — 12/2017
CNB 6.13.94-7519681/0710 vaisy pfi pohybu 6.1 — 15/2017
Faktury pfijaté 1 — 128,Kniha pfijatych faktur 2017
<br> Faktury vystavene' 1-10,Kniha vydany'Ich faktur 2017
<br> Pokladni doklady 100001 — 100078,pokladni knihy mésiéni
Hlavm’ kniha za prosinec 2017
<br> Uéetm’ dem'ky 1 — 12 / 2017
<br> Zépisy ze zasedani OZ 2016,2018 (zapisy 6.27 - 40)
<br> Doklady o éinnosti finaném’ho a kontrolniho vyboru V roce 2017 <.>
Rozpoéet na rok 2017 a rozpoétova opatfem’ 1 - 5
<br> Vykaz pro hodnocem’ plném' rozpoétu Fin 2-12 M k 31.12.2017
Rozvaha — Bilance k 31.12.2017
<br> Vykaz zisku a ztraty k 31.12.2017
<br> Pfiloha k {léetni zévérce k 31.12.2017
<br> Zévéreény fleet Obce Borovna za rok 2016
<br> Protokol o schvaleni fiéetm’ zavérky Obce Borovna za rok 2016
Pfiznani k XXXX z pfijmfi pravnickych osob za rok XXXX
<br> Smémice pro hospodafeni Obce Borovna
<br> Najemni smlouvy
<br> Inventarizace majetku a zavazkfi k 31.12.2017,inventurni soupisy 1 - 6
Evidence majetku a odpisovy plan na rok 2017
<br> Mzdova agenda za rok 2017
<br> Elektronicka fifedm’ deska obce Borovna
<br> 9.5.201 8
lug.Drastich — auditor

Zévér pfezkouméni
<br> Pii pfezkouménf hospodai‘eni a zévéreéného uétu obce Borovné za rok 2017 nebyly zjiitény
chyby a nedostatky.Viz ustanoveni §.10 odst.(3) pismene a) zékona 65.420/2004 8b.<.> 0 pfezkouménl
hospodal‘eni uzemnfch.samosprévnych celkfi a dobrovolnYch svazku obci <.>
<br> Ukazatelé podilu pohledévek a zévazkfi na rozpoétovjch prij mech USC a podilu zastaveného
majetku na celkovém majetku USC dle § 10 odst.(4) pism.b) zékona 420/2004 Sb <.>,jsou k 31.12.2017
vykézény v nésledujici vyéi:
<br> Podil pohledévek na rozpoétovych prijmech 0,00 %
Podil zévazkfi na rozpoétovych pfijmech 1,89 %
Podil zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00 %
<br> Dluh uzemniho celku dle § 10 odst.(4) pism.c) zékona 420/2004 Sb.k31.12.2017
neprekroéil 60 % prfiméru jeho pfi’jmfi za posledni 4 rozpoétové roky <.>
<br> Na zékladé ustanoveni Zékona é.420/2004 Sb <.>,0 prezkoumévéni hospodarem' uzemnich
samosprévnych celkfi § 10 odstavec (2) Zpréva o vysledku prezkoumém' hospodareni kromé
néleiitosti stanovendch kontrolnim Fédem pro protokol' o kontrole a ustanovem’ Zékona 5 <.>
255/2012Sb <.>,kontrolni raa § 12 odstavec (1) body:
<br> 1) kontrolni ukon,jimi byla kontrola zahéjena a den,kdy byl tento kontrolni ukon proveden a
<br> g) posledni kontrolm’ ukon pfedchézejici vyhotovenl' protokolu o kontrole a den,kdy byl tento
kontrolni ukon proveden,uvédime:
<br> k bodu f) oznaéeni prvni éinnosti auditora,kterou byla ovéfovaci zakézka pfezkouméni hospodafem'
zahéjena a den provedeni: Koutrola obsazeni funkci statutérniho orgénu,Eleni”: zastupitelstva
a vyborfi obce pied uzavi‘enim smlouvy,provedeno dne 30.10.2017 <.>
<br> kbodu g) oznaéeni posledni éinnosti auditora na ovérovaci zakézce pf‘ezkouméni hospodafem’
pfedchézejici vyhotoveni zprévy o vysledku pfezkouméni hospodarem' a den provedeni: Kontrola
ukazateh‘i podilu pohledévek a zévazkfi na rozpoétovych piijmech obce a podilu zastaveného
majetku na celkovém majetku DSO dle § 10 odst.(4) pism.b) zzikona 420/2004 Sb.k 31.12.2017 <,>
provedeno dne 7.5.2018 <.>
<br> Tato zpréva se pf‘edévé jako névrh zprévy o vysledku pfezkoumém’ hospodaf’eni.Ktomuto
névrhu méte prévo podat auditorovi pisemné stanovisko do 30 dnfi 0d pfedéni névrhu.Pokud
nevyuiijete své prévo na némitky,povaiujte tuto zprévu za Zprévu o VSISIedku pfezkoumém’ <.>
<br> Auditor si vyhrazuje prévo zménit vysledek prezkouméni obce za rok 2017 v pripadé novych
skuteénosti znémych p0 datu uzavf‘eni zprévy <.>
<br> Zpréva nezévisle’ auditorské spoleénosti o pfezkouméni hospodaf‘eni obce byla vyhotovena ve tfech
vytiscich,z nichi dva jsou uréeny pro objednatele,jeden je uréen do spisu o pfezkouméni.V§echny
vytisky maji platnost originélu <.>
<br> Datum vyhotoveni zprévy: 9.5.2018
Podpisy osob provédéjl'cich pfezkoumém’:
DM Audit s.r.o.Odpovédny auditor
éislo opre’wnéni 435 Ing.Bfetislav Drastich,auditor KA CR
éislo oprévnéni 1444 /
<br>
<br>,>.(
Datum projedném’ a pfedém’ zprévy: 9.5.2018
<br> Jméno a podpis pf'ijemce zprévy: XXX XXXXXXXX Salanda
starosta obce

Zpréva
o vysledku pi‘ezkouméni hospodai‘eni uzemniho samosprévného celku
<br> Nvézev USC: Obec Borovné
IC: 426 34 555
Sidlo: Borovné 30,588 56 Telé
<br> Prezkouméni provedl: DM Audit s.r.o.— auditorské spoleénost éislo osvédéeni' 435
Odpovédny auditor: Ing.XXXXXXXXX XXXXXXXX,auditor KA CR,éislo osvédéenl' IXXX
Asistent: Ing.Zdefika Drastichové
<br> Misto piezkouméni: Borovné 30,588 56 Telé; Mrékotin 5,588 54 Mrékoti'n
Obdobi prezkoumévéni: Jednorzizové prezkouméni v obdobi 16.4.2018 — 9.5.2018
Pi‘ezkoumsivané obdobi: Rok 2017
<br> Datum vyhotoveni zprévy: 9.kvétna 2018
<br> Prov‘edli jsme pfezkouméni hospodarem’ obce Borovné za rok 2017 na zékladé udajfi o roénim
hospodaf‘eni obce.Prezkouméni hospodareni bylo provedeno na zékladé smlouvy uzavrené mezi USC
zastoupenym starostou p.Jaroslavem Salandou a spoleénosti’ DM Audit s.r.o.zastoupenou
odpovédnYm auditorem Ing.Bretislavem Drastichem dne 30.10.2017 a to jako jednorézové
prezkouméni dle vyée uvedeného obdobl' pfezkoumévéni <.>
<br> Za hospodarem’,které bylo pfedmétem prezkoumém’ a za jeho zobrazem’ v fiéetnich a finanénich
vaazech,je odpovédny statutémi orgén obce.Na§i ulohou je vyjédfit na zékladé provedeného
pi‘ezkouméni zévér o vysledcich pfezkouménl’ hospodaiem’.Pfezkouméni hospodarem' jsme provedli
v souladu se zékonem é.420/2004 Sb <.>,0 piezkouméni hospodafeni uzemnich samosprévnych celku
a dobrovolnSIch svazkfi obci a auditorskymi smémicemi Komory auditorfi Ceské republiky.Rozsah
praci poiadovanych pro pfezkouméni hospodaieni nesplfiuje poiadavky pro vydéni’ auditorského
vyroku,a proto tato zpréva nem’ zprévou o provedeni auditu uéetni zévérky <.>
<br> Pi'ezkouméni hospodarem' bylo naplénovéno a provedeno vybérovym zpfisobem s ohiedem
na vyznamnost jednotlivych skuteénosti tak,aby auditor ziskal priméfenoujistotu pro své vyjédreni <.>
<br> Prezkouméni hospodarem’ zahmovalo ovéreni udajfi o plnéni prijmfi a vydajfi rozpoétu a o ostatnich
penéinich operacich véetné fidajfi o tvorbé a pouiiti penéinich fondfi,udajfi o nékladech a vynosech
podnikatelské éinnosti,udajfi o penéinich operacich tSIkajicich se ciz-ich a sdruienych prostf'edkfi
aprostiedkfi poskytnutSIch z nérodniho fondu a dal§ich prostredkfi ze zahraniéi poskytnutych
na zékladé mezinérodm’ch smluv.Pfedmétem pfezkouméni bylo rovnéi naklédéni’ s majetkem
ve vlastnictvi obce a naklédéni a hospodafenl' smajetkem 'stétu,snimi hospodah’ uzemm' celek <.>
Predmétem ovéfovéni bylo rovnéi zadévéni a uskuteér'iovéni verejnych zakézek,s Vyjimkou ukonfi
a postupi'l pi‘ezkoumévanych orgénem dohledu podle zvléétniho prévniho pfedpisu,stav pohledévek
a naklédéni s nimi,ruéeni za zévazky fyzickych a prévnickych osob,zastavovéni movitych
a nemovitjch Véci ve prospéch tretich osob,zrizovéni vécnSIch bfemen k majetku uzemm'ho celku.Pri
prezkoumém' bylo ovéreno dodriovéni povinnosti uloienych zékonem é.250/2000 Sb.0 rozpoétonch
pravidlech uzemnich rozpoétfi,a dalél’mi prévnimi predpisy upravujicimi finanéni hospodaieni
uzemnich samosprévnych celku,soulad vedeni uéetnictvi se zékonem é.563/1991 Sb <.>,0 uéetnictvi <,>
aprévnimi predpisy vydanymi k jeho provedeni,a souladu hospodai‘em’ sfinanénimi prostredky
ve srovném’ s rozpoétem <.>