Návrh na odstranění nedostatků z výsledku přezkoumání hospodaření Obce Kačlehy za 2016
<br> Většina zjištěných nedostatků se týkala především oblasti účetnictví.— nebyla prováděna rozpočtová opatření,by10 provedeno v závěru roku 2016,rovněž tak výkaz pro hOdnocení plnění rozpočtu FIN 2-12 M k 31.12.2016 je upraven - bylo napraveno /
<br> - nebyla provedena dokladová inventura,i u dalších oblastí k provádění inventur je nutno vycházet podle popisu metodické pomoci zpracované v textové podobě,kterou se bude obec řídit — částečně byl nedostatek odstraněn
<br> — nebylo vedeno účetnictví o zásobách dřeva — povinnost byla částečně splněna přijmutím nové Směrnice o účtování zásob dřeva — pro rok 2017 - VS 1/2017,kterou se bude obec řídit a podle ní účtovat <,>
<br> — nebyla zaslána zpráva o plnění opatření k odstranění nedostatků za rok 2015 do 5.1.2017 — nelze již zaslat,bude součástí zprávy za rok 2016 do ledna 2018 <.>
<br> - ustanovení Š 119- předseda kontrolního výboru byl zvolen v rozporu se zákonem o obcích.V zápise je zapsáno nenapraveno k 3.5.2017.Bylo napraveno na 20.jednání zastupitelstva obce dne 28.12.2016,- usnesení č.7.Místo XXXX XXXXXXXXX XXXXXX byla zvolena paní XXXXX XXXXXXXXX <.>
<br> Uvnitř orgánu veřejné správy (obce) nebyla zajištěna průběžná a následná kontrola.Finanční výbor provedl 2 x kontrolu pokladny včetně přijatých faktur do kontroly J č.kraje k 3.5.2017 <.>
<br> - Při směnné smlouvě na pozemky 17/2a část 17/6 fyzické osobě ze dne 4.12.2016 byl uveden špatný datum,mělo být 4.12.2015,opraveno na 20 Zasedání zastupitelstva obce 28.12.2016,rovněž k této smlouvě byla přiložena doložka,která prokazuje splnění zákonných podmínek dne 6.1.2017,rovněž tak při prodeji pozemků další FO 1019/25 a 1019/17 byla ke smlouvě přiložena doložka dne 6.1.2017 včetně projednání na 20 zastupitelstvu obce dne 28.12.2016 <.>
<br> — nedostatek ale byl zjištěn ten,že nebyla v den podpisu smlouvy,kupní cena uhrazena.Částka za prodej byla uhrazena později až 3.2.2016,a převod na účet opět později až 21.9.2016 <.>
<br> Opatření je přijato,že se nebude tolerovat pozdější platba,než je při podpisu smlouvy.Zodpovídá účetní,správce rozpočtu a starosta obce — kontroluje finanční výbor <.>
<br> - Zadání veřejné zakázky Obnova odbahnění návesního rybníka — starosta postupoval ve smyslu směrnice VS 1/2016 o zadávání veřejných zakázek ve smyslu toho,že nepřesáhne 200.000,— Kč bez DPH a zadal zakázku výběrem ze 3 firem a také z toho důvodu,že se jednalo o krizovou situaci,kde bylo nutné jednat urychleně vzhledem k neustálým připomínkám od bydlících občanů v bezprostřední blízkosti rybníka.Oddalování rekonstrukce ohrožovalo hygienické normy k možnému vzniku infekcí & k přemnožení hlodavců.Rovněž technický stav hráze rybníka by při větším přívalu vod mohl ohrozit další bydlící v okolí.Při zadání byl použit © 63 odst.5 zákona o zadávání veřejných zakázek č.134/2016 Sb.(důsledek krajně naléhavé okolnosti.<.>.<.> dále cit.zákon)
<br> - Ostatní zjištěné nedostatky achyby vúčetnictví jsou vysvětleny paní účetní azpůsob aodpovědnost za jejich odstranění bude předmětem zprávy,která bude zaslána do 15 dnů po projednání v
<br> zastupitelstvu obce Jč.Kraji <.>
<br> K bodu C.- plnění opatření k odstranění nedostatků v předchozích letech:
<br> - Nákup zahradní techniky,veřejná zakázka z roku 2015 — nebyla provedena výzva podle platné směrnice — směrnice z roku 2014 č.2014/01 Ze dne 3.4.2014 nebyla nikým podepsána a nebylo doloženo,že by byla schválena zastupitelstvem Obce / ještě za zastupitelstva před volbami roku 2014,dále bylo konstatováno,že směrnice pro zadáVání veř.Zakázek z roku 2015 není platná & nebyla schválena zastupitelstVem.Náprava zjištěného nedostatku — při příštím zadáváním veř.zakázek se řídit se novou VS 1/2016 a neopakovat chyby.Starosta chtěl tuto zakázku zrušit a vypsat novou,avšak zastupitelstvo trvalo na této a i přes nesouhlas starosty obce traktor vybralo <.>
<br> - další chyba z roku 2015 při dotaci k této Zakázce byla dotace 90.000,—Kč vyúčtována ke dni 31.1.2016,přestože poskytovatel dotace KU stanovil,že k vyúčtování zálohy dotace došlo až ke dni 25.2.2016 <.>
<br> — z předchozích nedostatků z roku 2015,byly zjištěny nedostatky v nesprávném účtování na paragrafech a položkách viz „Zprávaf“ ( a to bylo v roce 2015 a počátkem roku 2016 kdy tu ještě nová paní účetní nebyla) <.>
<br> Zpráva o výsledku hospodaření za rok 2016 Obce Kačlehy — IČ 00666441
<br> Vyjádření k nedostatkům,jejich odstranění a přijetí nápravy
<br> A.|l.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> > Přehled nenapravených chyb a nedostatků závažného charakteru podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> K bodu 1.— ustanovení 9 2 odst 2 písm.h) —
<br> - Inventurní soupis účtu 343 Daň zpřidané hodnoty bude doplněn průkazným dokladem,tj.kopií daňového přiznání.Bylo požádáno o poskytnutí kopie daného dokladu na Finančním úřadu inndřichově Hradci <.>
<br> — Přijaté opatření: v následujících...