Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontrolyr
<br> Žižkova 57,58? 33 Jihlava / Stejnopis č.: ;
<br> C.j.: KUJ|3460112018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Jedlá
<br> se sídlem Jedíá 25,584 01 Ledeč nad Sázavou,IČO: 0026?562 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 23.dubna 2018 podle 5 5 odst.3 zákona č.420!2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazku obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.května 2018 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce vsouladu sš4zákona opřezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.2532012 St:-',o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 9.května 2018 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Jedlá Jedlá 25 584 01 Ledeč nad Sázavou
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXXXXXX pověření čislo: XXXXXXXXXXXXX
<br> Podklady předložili: XXXX XXXX - XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedená v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Jedlá byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Žižkova 57.537 33 Jihlava.iCo: 70890749 iD datová sch ranky“ ksabSeu.e-mail: postaůkr—vysocínacz
<br> Předmět: Zákon č.4202004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedená územním celkem Právní předpis: čús č.701 - 710 (s 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> ČÚS č.701 bod 6.2.a 6,3.- Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního pňpadu
<br> Při kontrole pokladních dokladů a údajů zapsaných v pokladní knize za měsíc prosinec 2017 bylo zjištěno.že doklady nebyly v pokladní knize zapisovány a účtovány chronologicky.Příjmovým pokladním dokladem č.87 ze dne 19 12 2017 byla z běžného účtu doplněna pokladna výdajovým pokladním dokladem č 88 vystaveným dne 13.12.2017 byla vyplacena odměna za zpracování účetnictví.Dále příjmovým pokladním dokladem č.91 ze dne 22.12.2017 byla z běžného účtu doplněna pokladna výdajovým pokladním dokladem č.92 vystaveným dne 14.12.2017 byla zaplaceno uhlí a výdajovým pokladním dokladem č.93 ze dne 20.12.2017 byly zaplaceny průkazy SDH <.>
<br> Právní předpis: Vyhláška č.2202013 Sb <.>,o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek
<br> & 28 odst.1 - Účetní závěrka nebyla schválena do šesti měsíců ode dne.ke kterému byla sestavena._ Obec schválila účetní závěrku za rok 2016 na zasedání zastupitelstva obce dne 6.7.2017 <.>
<br> Předmět: Zákon č,4202004 Sb.s 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.1282000 Sb.<.> o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> 9 43 - Závěrečný účet obce nebyl projednán zastupitelstvem obce do 30.června následujícího roku
<br> Obec schválila Závěrečný účet za rok 2016 a Účetní závěrku za rok 2016 na zasedání zastupitelstva obce dne 8.7,2017 <.>
<br> Předmět: Zákon č.4202004 Sb.Š 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedená územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.2702010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 7 odst.2 - Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí
<br> Kontrolou návaznosti inventurního soupisu účtu 031 - Pozemky,přiloženou evidencí pozemků vedenou obci a Výpisy z katastru nemovitostí obce byl zjištěn nesoulad mezi těmito dokumenty 2 obcí předložená evidence pozemků byla výběrovým2 způsobem kontrolována parcela číslo 33 o výměžře 786 m2,parceía číslo 40 o výměře 561 m2 a stavební parcela číslo 171 o výměře 1 986 m2.Ve Výpisu z katastru nemovitostí- katastrální území Jedla byla parcela číslo 33 uvedená s výměrou 700 rn2 parcela číslo 40 byla rozdělena na parcelu číslo 40i1 s výměrou 532 m2 a parcelu číslo 40í2 s výměrou 49 m2.Dále byly zkontrolovány parcely číslo 46 1642 a 182 díe obci předložené evidence mají být tyto parcely v katastrálním území Dobrá Voda u Jedlé.Ve Výpise : katastru nemovitostí - katastrální území Dobrá Voda u Jedle tyto parcely vůbec nejsou uvedeny.Stavební parcela číslo 1í1 byla prodána na základě kupní smlouvy a nebyla vyřazena z evidence vedená obcí <.>
<br> Všechny předložená Výpisy z katastru nemovitostí byly vytištěny s datem 25.dubna 2016.Tímto nebyla ověřena skutečnost ke dni 31.12.2017 <.>
<br> Inventurni soupis k účtu 069 - Ostatní diouhodobý finanční majetekr nesouhlasí na přiložené dokumenty.Obec měla ve své evidenci akcie ČSAD BUS Chrudim v hodnotě 25 000,-- Kč a akcie České.spořitelny,...