JIHOČESKÝ KRAJ
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD
<br> Sp.zn.: OEKO-PR 79832/2017/rukan stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 obce Němčice,IČO 00250554
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 2.listopadu 2017 jako dílčí přezkoumání
<br> a
<br> 13.dubna 2018 jako konečně přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Němčice za rok 2017 ve smyslu ustanovení 5 42,© 53 (týká se DSO) Zákona č.128/2000 Sb.o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č 420/2004 Sb.o prezkoumavanl hospodaření územních samospravnych celků a dobrovolnych svazků obcí ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 20.7.2017 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420/2004 Sb.a g 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.539/2017 OEKO- PŘ dne 19.7.2017 a 101/2018 OEKO- PŘ dne 29.1.2018 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Pří přezkoumání byli přítomni: Ing.XXXXX XXXXXX - starosta
<br> XXXXXX XXXXXXX - účetní
<br> Stránka X
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v © 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pod
<br> le ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje
<br> povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Pos
<br> lední kontrolní úkon spočívající v ukončení kontroly na místě a vrácení vyžádaných podkladů byl učiněn dne
<br> 13.4.2018 <.>
<br> A <.>
<br> A.l <.>
<br> Výsledek dílčích přezkoumání
<br> Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> nebyly zjištěny takové chyby a nedostatky <.>
<br> A.ll <.>
<br> Pří
<br> Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> přezkoumáníhospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení
<br> 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> >
<br> Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení 6 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení & 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> Ustanovení '$ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Porušení právního předpisu:
<br> ČÚS č.701 -— 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> Ustanovení: čús č.701 bod 6.2.a 6.3 <.>
<br> Charakteristika zjištěné ch vbv a nedostatku:
<br> Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou úč.dok/adu č.1706-000001 ze dne 15.6.2017 bylo zjištěno,že obec Němčice přeúčtova/a výsledek hospodaření za rok 2016 až dne 15.6.2017,okamžik uskutečnění účetního případu však nastal již dnem schválení účetní závěrky za rok 2016 v zastupitelstvu obce dne 13.6.2017 <.>
<br> V návaznosti na vyhlášku č.220/2013 Sb <.>,o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek,dochází k přesnému určení okamžiku převedení výsledku hospodaření.Datum účetního případu je shodný s okamžikem schválení účetní závěrky <.>
<br> Nedostatek nebyl do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněn: neodstraněn
<br> Stránka 2
<br> 2.Ustanovení S 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů tiezkoumaných orqánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Zákon č.134/2016 Sb <.>,o zadávání veřejných zakázek Ustanovení: 5 219 odst.1
<br> Charakteristika zjištěné ch yby a nedostatku:
<br> Zadavatel neuveřejni/ na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku včetně všech jejich změn a dodatků v souladu se zákonem <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou výběrového řízení na akci "Němčice,veřejné osvětlení,obec" bylo zjištěno,že byla dne 27.9.2017 uzavřena smlouva o dílo za cenu díla 700.493 Kč bez DPH,která byla dne 1.11.2017 zveřejněna na profilu zadavatele.Zadavatel neuveřejni/ na profilu zadavatele smlouvu do 15 dnů od jejího uzavření <.>
<br> Nedostatek nebyl do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněn: neodstraněn
<br> 3.Ustanovení & 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Porušení právního předpisu: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů ČÚS č.701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví) Ustanovení: š 30 odst.1 Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Skutečné sta vy 'majetkua *zá vazkúneby/yzaznamenány Vint/enturní'ch šóúpišečh.Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Inventurní soupis účtu 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku byl k 31.12.2017 byl...