Krajský úřad Kraje Vysočina
odbor kontroly
Žižkova 57,58733 Jihlava
<br> Stejnopis č.:1
<br> Č.j.: KUJI 34809/2018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Ondřejov
<br> se sídlem Ondřejov 45,39301 Pelhřimov,IČO: 00511277
za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným
územnímu celku dne 3.května 2018 podle § 5 odst.3 zákona Č.420/2004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí
(dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne
XX.května 2018 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu
s § 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu § 12
odst.1 písmo g) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných
k přezkoumání dne 15.května 2018 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Ondřejov
<br> Ondřejov 45
<br> 393 01 Pelhřimov
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
pověření číslo: 20175056563_11
<br> RNDr.XXXXXXXX XXXXXXXXX
<br> Podklady předložili: XXXXX XXXX - starosta
<br> XXXXXXX XXXXXXXXXXX - účetní
<br> Ing.XXXX XXXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým
způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu
přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních
předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava,IČO; 70890749
ID datové schránky: ksab3eu,e-mail: posta@kr-vysocina.cz
<br>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Ondřejov byly zjištěny následující chyby
a nedostatky <.>
<br> Předmět: Zákon Č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon Č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> § 2 - Územní celek neúčtovalo předmětu účetnictví <.>
Obec vykazovala na rozvahovém účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku ke
dni 01.01.2017 i ke dni 31.12.2017 shodný zůstatek ve výši 1 039 965 Kč.Obec tedy
neúčtovala o rozpouštění transferového podílu <.>
<br> § 29 odst.1 - Územní celek inventarizací nezjistil skutečný stav majetku a závazků <.>
Obec vykazuje ke dni 31.12.2017 zůstatek na rozvahovém účtu 389 - Dohadné účty pasivní
ve výši 86 360 Kč,který nebyl ničím doložen <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Ondřejov byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtový výhled - na roky 2017 - 2019 schválený zastupitelstvem obce dne 04.11.2016
a zveřejněný na internetových stránkách obce od 18.03.2017 dosud
Návrh rozpočtu - na rok 2017 zveřejněný na úřední desce od 07.11.2016 do 08.12.2016
a na internetových stránkách obce od 07.11.2016 do 25.11.2016
Schválený rozpočet - na rok 2017 schválený zastupitelstvem obce dne 25.11.2016
a zveřejněný na internetových stránkách obce od 18.03.2017 dosud
Informace (podle zákona 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech ÚSC) o umístění povinně
zveřejňovaných dokumentů na internetových stránkách obce a v listinné podobě zveřejněná
na úřední desce obce
Rozpočtová opatření - schválená starostou obce a zveřejněná na internetových stránkách
obce
- č.1 ze dne 11.04.2017 zveřejněné od 15.04.2017 dosud
- č.2 ze dne 30.11.2017 zveřejněné od 30.11.2017 dosud
- č.3 ze dne 31.12.2017 zveřejněné od 03.01.2018 dosud
Návrh závěrečného účtu za rok 2016 zveřejněný na úřední desce od 13.06.2017
do 29.06.2017 a na internetových stránkách obce od 13.06.2017 dosud včetně zprávy
z přezkoumání hospodaření obce
Závěrečný účet - za rok 2016 schválený zastupitelstvem obce dne 29.06.2017 bez výhrad
a zveřejněný na internetových stránkách obce od 12.07.2017 dosud včetně zprávy
z přezkoumání hospodaření obce
Účetní závěrka obce za rok 2016 schválená zastupitelstvem obce dne 29.06.2017
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestavený ke dni 31.12.2017
Výkaz zisku a ztráty - sestavený ke dni 31.12.2017
Rozvaha - sestavená ke dni 31.12.2017
Příloha rozvahy - sestavená ke dni 31.12.2017
Kniha došlých faktur - pro rok 2017 (ke dni 31.12.2017 evidovány faktury č.1 - 104)
Kniha odeslaných faktur - pro rok 2017 (ke dni 31.12.2017 evidovány faktury č.01 - 09)
Pokladní kniha - pro rok 2017
Pokladní doklady - č.37 - 47 za duben 2017
<br> 2
<br>
<br> Bankovní výpisy
- Č.12 (ČNB) a Č.12 (KB) ke dni 31.12.2017
- Č.27 - 34 (KB) za duben 2017
Účetní doklady - k bankovnímu výpisu z KB za duben 2017
Evidence poplatků - pro rok 2017 (odpady,psi,vodné a stočné)
Evidence pohledávek - pro rok 2017 (nájmy)
Inventurní soupisy majetku a závazků - ke dni 31.12.2017
- Plán inventur ze dne 01.12.2017
- Prezenční listina ze školení inventurní komise ze dne 01.12.2017
- Inventarizační zpráva ze dne 25.01.2018
Mzdová agenda - rekapitulace mezd za prosinec 2017
Smlouvy o věcných břemenech
- Č.JH-01433...