Krajský úřad Středočeského kraje
<br> ODBOR INTERNÍHO AUDITU A KONTROLY Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> Svan: SZ_07582l/2017/KUSK Stejnopis č.£ Cj.: 000480/2018/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> ŘIMOVICE IČ: 00508497 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Řimovice za rok 2017 bylo zahájeno dne 4.1.2018 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: ' 24.5.2018 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
<br> celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 1.1.2017 - 31.12.2017
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Řimovice Rimovice 57 258 01 Vlašim
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXX XXXXXXXXXX - kontroloři: Bc.XXXXXXXX XXXXXX Zástupci obce: XXXXXX XXXXXXXX - starostka
<br> XXX XXXXXXXXXX - účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle & X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,© 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.& 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a Výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých
<br> právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 24.5.2018 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Rozpočtový výhled ' na rok 2017 projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 14.12.2015,zveřejněn 25.11.2015
<br> Návrh rozpočtu ' zveřejněn ve dnech 28.11.2016 - 13.12.2016 Schválený rozpočet ' projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 19.12.2016 jako přebytkový,závazné ukazatele - druhové třídění rozpočtové skladby.Zveřejnění rozpočtu po schválení na úřední desce — způsobem umožňujícím dálkový přístup (veřejný přístup) nebylo dohledáno.Rozpočtová opatření.schvalována zastupitelstvem obce - č.1 (schváleno 6.2.2017; zveřejněno 4.3.2017),č.2 (6.3.2017,31.3.2017),č.3 (3.4.2017; 2.5.2017),č.4 (2.5.2017,2.6.2017),č.5 (12.6.2017; 10.7.2017),č.6 (14.8.2017,11.8.2017),č.7 (11.9.2017,16.1.02017),č.8 (9.10.2017,26.10.2017),č.9 (13.11.2017,9.12.2017),č.10 (11.12.2017,11.1.2018).Rozpočtová opatření jsou zveřejňována na úřední desce v rubrice "Rozpočtová opatření" zpravidla bez uvedení data zveřejnění (veřejný přístup),zveřejnění doloženo opisem úřední desky přístupné provozovatelem po zadáníhesla.Závěrečný účet ' za rok 2016 projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 19.6.2017 s vyjádřením "bez výhrad",zveřejněn na úřední desce v rubrice "rozpočet" bez uvedení data zveřejnění ' návrh závěrečného účtu zveřejněn ve dnech 30.5.2017 - 14.6.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' ke dni 31.12...