Příloha F
<br> Obec Újezd u Svatého Kříže
<br> Seznam dokladů použitých při přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> Účetní výkazy Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2017
<br> Rozvaha k 31.12.2017
<br> Příloha k UZ k 31.12.2017
<br> Účetní sestavy Výkaz FIN 2-12 k 31.12.2017
<br> Obratová předvaha k 31.12.2017
<br> Finance Rozpočet na rok 2017
<br> Rozpočtový výhled na 2015-2020
<br> Rozpočtová opatření za rok 2017
<br> Podklady k dotacím Komentář k finančnímu vypořádaní dotace na volby
<br> Protokol o výsledku následné kontroly na místě u obce Újezd u SK ze dne
<br> 29.11.2017 - kontrola dotace na odbahnění a rekonstrukci rybníka
<br> PK - Účel.smlouva na Obrubníky a uliční vpusti při silnici II/232 Břasy- Liblín č <.>
<br> 49102017
<br> Plz.kraj- Smlouva na Rekonstrukci veřejného osvětlení č.43032017
<br> Smlouva o dílo s firmou DYBS Plzeň sro ze den 12.7.2017
<br> Protokol o výsledku následné kontroly na místě u obce Újezd u SK ze dne
<br> 29.11.2017 - kontrola dotace na odbahnění a rekonstrukci rybníka
<br> Inventury
<br> Příkaz starostky obce ze dne 26.11.2017
<br> Závěrečný soupis položek ze dne 13.1.2018
<br> Inventurní soupisy majetku k 31.12.2017
<br> Inventurní soupisy pohledávek a závazků
<br> Inventurní soupisy podrozvahových účtů
<br> Ostatní Zápisy ze zastupitelstva obce za rok 2017
<br> Zápisy z jednání finančního výboru za rok 2017
<br> Zápisy z jednání kontrolního výboru za rok 2017
<br> Závěrečný účet za rok 2016
<br> Účetní doklady
<br> Přijaté faktury týkající se oprav - např.30003,30044,30052,30094,30095,30097
<br> Přijaté faktury týkající se investičních akcí - např.30091
<br> Přijaté faktury za rok 2017 č.30001 - 30045 (za období 1-3/2017)
<br> Vydané faktury za rok 2017 č.80001 - 80012 (za období 1-12/2017)
<br> POZN.Všechny uvedené doklady byly využity při zpracování příslušné oblasti
<br> hospodaření,nebyly prověřovány všechny náležitosti a obsah dokladů
<br> a písemností

Přílohy zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření:
<br> Příloha A
Přehled právních předpisů,jejichž soulad s přezkoumávaným hospodařením auditor ověřil
Příloha B
Příloha obsahující detailní popis zjištěných chyb a nedostatků podle § 10 odst.3 písm.b) a c) zákona č.420/2004 Sb.a označení dokladů a jiných materiálů,ze kterých jednotlivá zjištění vycházejí
<br> Příloha C
Stanovisko statutárního orgánu dle požadavku ustanovení § 7 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> Příloha D
Účetní závěrka,kterou tvoří rozvaha,výkaz zisku a ztráty,příloha
<br> Příloha E
Finanční výkaz (přehled pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí)
<br> Příloha F
Označení všech dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření

Příloha A
<br> Přehled právních předpisů,s nimiž auditor u přezkoumávaného hospodaření ověří soulad
<br> Při provádění přezkoumání hospodaření auditor posuzuje soulad hospodaření nejméně s následujícími právními předpisy,popř.jejich vybranými ustanoveními:
<br> · zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> · vyhláškou č.449/2009 Sb <.>,o způsobu,termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu,rozpočtů státních fondů,rozpočtů územních samosprávných celků,rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti,ve znění pozdějších předpisů,která provádí některá ustanovení zákona č.218/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla),ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> · zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a souvisejícími prováděcími právními předpisy <,>
· vyhláškou č.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> · zákonem č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,a souvisejícími prováděcími právními předpisy:
<br> · vyhláškou č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky <,>
<br> · vyhláškou č.383/2009 Sb <.>,o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů (technická vyhláška o účetních záznamech) <,>
<br> · Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky,které vedou účetnictví podle vyhlášky č.410/2009 Sb.<,>
· vyhláškou č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků <,>
· zákonem č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů,nebo zákonem č.131/2000 Sb <.>,o hlavním městě Praze,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> · zákonem č.134/2016 Sb <.>,o zadávání veřejných zakázek,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> · zákonem č.243/2000 Sb <.>,o rozpočtovém určení výnosů některých daní územním samosprávným celkům a některým státním fondům (zákon o rozpočtovém určení daní),ve znění pozdějších předpisů <,>
· Nařízením vlády o výši odměn členů zastupitelstev územních samosprávných celků <,>
· zákonem č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě o změně některých zákonů a prováděcí vyhláškou č.416/2004 Sb.<,>
<br> · zákonem č.23/2017 Sb <.>,o pravidlech rozpočtové odpovědnosti <,>
<br> · zákonem č.586/1992 Sb <.>,o daních z příjmů <,>
<br> · zákonem č.235/2004 Sb <.>,o XXXX z přidané hodnoty <,>
· zákonem č.XXX/XXXX Sb <.>,zákoník práce <.>
PAGE

Pf‘iloha B
<br> Pfiloha obsahujici detailm’ popis zji§ténych chyb a nedostatkfi podle § 10 odst.3 pism.b) a c) zékona
é,420/2004 8b a oznaéeni dokladfl ajinj/ch materia’lfi,2e ktechhjednotlivé zji§téni vychézejl' <.>
<br> A.Chyby a nedostatky
<br> Auditor nezjistil Zédne’ chyby a nedostatky podle § 10 odst.3 pism.b) a c) zékona 5.420/2004 Sb <.>
Chyby a nedoslatky podle § 10 odst.3 pism.b) link.6.420/2004 Sb.a ostatm’ nepfesnosti,které byly
zjiétény v prflbéhu pfezkouméni.byly pfed uzavfenim L'Iéetnl'ch knih a odeslém’m XXX do centrélniho
systému uéetnich informaci stétu opraveny <.>
<br> B.Zhodnoceni vychozich skuteénosti pro vydém’ zprévy auditorem:
<br> l.Obec hospodafi s finaném’mi prostfedky v souladu se schvélenym rozpoétem,pFI'jmy a vydaje
jsou uétovény podle pl‘edepsané rozpoétové skladby <.>
<br> 2.Obec Ffidné spléci své zévazky,nemé Zédné uvéry,podle finaném’ch ukazatelfi nenl' hospodafem'
oboe OhrOZeno <.>
<br> 3.Ukazatel zadluZeni podle zék‘ 5.23/2017 5b <.>,tj.dluh obce k 3 |012.2017 vztaieny k prfiméru
pfijmfi za roky 20l4-2017je 0 % <.>
<br> 4.Pfi hospodafenl' s majetkem obce nebyly zji§tény nesrovnalosti.Inventarizace majetku a zévazkfi
byla fédné provedena <,>
<br> 5.Obec dle sdélem’ nema’ zastaven Zédny majelek,pfi ovéfovéni nebyly zji§tény skuteénosti,které
<br> by toto tvrzem’ vyvracely <.>
<br> Obec neruéi 2a Zévazky tf‘etich osob,ovéfovém’m nebylo tote tvrzenl’ Zpochybnéno <.>
<br> Uéemictvi a L'léetm' Zévérka byly zpracovény v poiadovaném rozsahu a v poiadovaném élenéni <.>
<br> Nebyly zjiétény nesrovnalosti pf'i éerpa’ni.evidenci a vyL'Jétovém’ dotaci <.>
<br> Nebyly zjiélény pfipady,is by obec Fédné nezvefejnila poiadované informace <.>
<br> 99M“?
<br> Névrh zprévy by! projednén se starostkou obce dne 16,kvétna 20 I 8
<br> j",(jg/2!,“ / “\y/
<br> (i' ' / <,>
<br>
<br> Ing.Renata Janeékové Alena Mankové
auditor‘ oprévném‘ é.l64l starosta obce

ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br>
podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České
<br> republiky,podle ustanovení § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění
<br> pozdějších předpisů a podle ustanovení § 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření
<br> územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen
<br> zákon č.420/2004 Sb.) <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> pro územní samosprávný celek
<br> obec Újezd u Svatého Kříže
<br>
<br> Újezd u Svatého Kříže 27
<br> 338 24 Břasy
<br>
<br> IČ 005 73 884
<br>
<br>
<br>
za období od 1.1.2017 do 31.12.2017
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> 2
<br> I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán územního samosprávného celku (dále jen „územní celek):
<br> Zastupitelstvo obce Újezd u Svatého Kříže zastoupeno Alenou Mankovou,starostkou obce <.>
<br>
<br> Auditorská společnost:
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření územního celku obce Újezd u Svatého Kříže:
<br> Ing.XXXXXX XXXXXXXXX,auditor
<br> Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření územního celku obce Újezd u Svatého Kříže:
<br> XXXXX XXXXXXXXXX,XXXXX XXXXXXXX
<br> Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření územního celku Újezd u
<br> Svatého Kříže:
<br> Auditorská společnost provedla přezkoumání obce Újezd u Svatého Kříže v souladu s ustanovením § 4
<br> odst.7 zákona č.420/2004 Sb.a zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech <.>
<br>
<br> Místo přezkoumání: sídlo územního celku – obec Újezd u Svatého Kříže a kancelář auditora –
<br> Jablonec nad Nisou
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření obce Újezd u Svatého Kříže provedeno:
<br> Přezkoumání hospodaření u klienta bylo provedeno ve dnech 16.1.a 16.5.2018 <.>
<br>
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření územního celku obce Újezd u Svatého
<br> Zakázka byla zahájena dne 26.10.2017 projednáním a potvrzením platnosti smlouvy.Přezkoumání
<br> bylo zahájeno předáním Oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření obce Újezd u Svatého Kříže
<br> za rok 2017 auditorskou společností dne 16.1.2018 a ukončeno projednáním návrhu zprávy dne
<br> 16.května 2018 <.>
<br>
<br>
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení § 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním
<br> hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o
<br> rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi
<br> dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo
<br> fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze
<br> zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům
obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a dalším osobám <.>
<br>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných
<br> orgánem dohledu podle zákona č.134/2016 Sb <.>,o zadávání veřejných zakázkách,ve znění
<br> pozdějších předpisů <,>
<br>
<br> 3
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
h) účetnictví vedené územním celkem <,>
i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky
<br> podle právního předpisu upravující rozpočtovou odpovědnost <.>
<br>
<br>
<br> III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení § 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se ověřuje
<br> z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při př...