Krajský úřad Středočeského kraje
<br> ODBOR INTERNÍHO AUDlTU A KONTROLY Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> spzn: SZ_O41846/2017/KUSK Stejnopis č.1/
<br> Cj.: 008669/2018/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> HORNÍ BUKOVINA IČ: 00237817 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Horní Bukovina za rok 2017 bylo zahájeno dne 20.07.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajíeím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 07.03.2018
<br> ' 06.12.2017 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávaně období: 01.01.2017 — 31.12.2017 Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Horní Bukovina
<br> Horní Bukovina 56 295 01 Mnichovo Hradiště
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Zdeňka Linková — kontrolor: XXXX XXXXXXX (dne X.XX.XXXX)
<br> Zástupce obce: XXXXXX XXXX - starosta
<br> Pověření kpřezkoumání podle Q X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,& 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.?; 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti úzenmího celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> Vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání & hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení © 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 07.03.2018 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na roky 2017 - 2020 ze dne 8.11.2016,zveřejněn na webových stránkách obce dne 22.3.2017 Návrh rozpočtu ' zveřejněn od 12.12.2016 do 29.12.2016 Schválený rOZpočet ' zastupitelstvem obce dne 29.12.2016 jako vyrovnaný,závazně ukazatele jsou v odvětvovém třídění dle rozpočtové skladby,zveřejněn na webových stránkách obce dne 22.3.2017 - 31.12.2017 Rozpočtová opatření ' č.1/2017 schváleno zastupitelstvem obce dne 11.2.2017,zveřejněno na webových stránkách obce dne 22.3.2017 ' č.2/2017 schváleno starostou obce dne 20.3.2017,zveřejněno na 31.3.2016.3/2017 schváleno zastupitelstvem obce dne 9.6.2017,zveřejněno dne 29.6.2017.4/2017 schváleno zastupitelstvem obce dne 7.7.2017,zveřejněno dne 3.8.2017.5/2017 schváleno starostou obce dne 21.9.2017,zveřejněno dne 12.10.2017.6/2017 schváleno zastupitelstvem obce dne 7.10.2017,zveřejněno dne 26.10.2017.7/2017 schváleno starostou obce dne 15.11.2017,zveřejněno dne 7.12.2017.8/2017 schváleno zastupitelstvem obce dne 2.12.2017,zveřejněno dne 22.12.2017.9/2017 schváleno zastupitelstvem obce dne 28.12.2017,zveřejněno dne 25.1.2018 Závěrečný účet ' za rok 2016,projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 9.6.2017 spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření bez výhrad,zveřejněn od 12.6.2017 do 3...