IT_kJ
L ri1
<br> společnost s ručenlm omezeným
<br> Koliště 1965113a tel.+420 541 211 237,tel.+420 541 240 807
602 00 B r n o ČESKÁ REPUBLIKA www.topaudltlng.cz
Obch.rejstřík KS v Brně C 4855,iČ: 454 77 639 e-mail: audittopauditing.cz
<br> ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> podle zákona Č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění
pozdějších předpisů,auditorského standardu Č.52,dalších relevantních předpisů vydaných
Komorou auditorů České republiky a podle ustanovení 10 zákona Č.420/2004 Sb <.>,o
přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <,>
ve znění pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX Č.XXXXXXXX Sb.) pro územní celek:
<br> „Svazek vodovodů á kanalízací“ měst a obcí,IČ: 49468952
za období od 1.1.2017 do 31.12.2017
<br> L Všeobecné informace
<br> Přezkoumání hospodaření jménem auditorské společnosti provedli zaměstnanci
auditorské společnosti JUDr.XXXXXXX XXXXX (auditor,oprávnění auditora KAČR Č.XX <,>
licence SKAU Č.236) a Ing.XXX XXXXX <.>
<br> Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření územního celku v souladu
s ustanovením 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením 2 písm.c) zákona
Č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů na
základě smlouvy uzavřené dne 3.7.2077 (první kontrolní úkon) <.>
<br> Přezkoumání hospodařeni bylo provedeno ve dnech 78.— 20.9.2077 (dílčí
přezkoumání) a 79.—20.4.2018 v sídle územního celku,po předchozí přípravě z předaných
a veřejně dostupných podkladů v sídle auditora.Posledním kontrolním úkonem při
přezkoumání hospodaření bylo vydání této zprávy <.>
<br> II.Předmět přezkoumání hospodaření
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 2 odst.I zákona Č.420/2004 Sb.<,>
údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odst.2 a 3 zákona
Č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších
předpisů,a to:
a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových
<br> prostředků <,>
b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy
<br> mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými
právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br>
<br> 2
<br> U
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
<br> prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k
<br> rozpočtům obci,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 2 odst.2 zákona č.420/2004
Sb.jsou dále oblasti:
a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.737/2006 Sb <.>,o veřejných
zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> lil.Hlediska přezkoumání hospodaření
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 3 zákona Č.420/2004 Sb.(viz bod II.této
zprávy) se ověřuje z hlediska:
a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
<br> použití <,>
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumáni hospodaření pokrývající výše uvedená
hlediska jsou uvedeny v příloze této zprávy <.>
<br> IV.Definování odpovědnosti
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a
finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán územního celku <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o
výsledku přezkoumáni hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se
zákonem Č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve zněni pozdějších
předpisů,auditorským standardem Č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou
auditorů České republiky a s ustanoveními 2,3 a 10 zákona Č.420/2004 Sb.V souladu $
těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání
hospodaření tak,abychom získali omezenou jístotu,zda je hospodaření územního celku v
souladu s hledisky přezkoumání hospodařeni (viz bod lil,této zprávy) <....