Strana 1 (celkem 4)
<br>
<br> PLAN CONTROL s.r.o <.>,U Trojice 120,380 01 Český Krumlov
<br>
Zpráva o výsledcích přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí
<br>
Identifikační údaje: IČ: 157 89 683
<br>
Název svazku: Svazek Lipenských obcí
<br>
Jména osob provádějících přezkoumání: Ing.XXXX XXXXXX,auditor
<br> Místo přezkoumání: kancelář auditorské společnosti
<br> Přezkoumání proběhlo dne: 1.4.2018 až 22.5.2018
<br> Přezkoumávaný rok: 2017
<br>
Provedli jsme přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí (dále jen svazku obcí)
<br> za rok 2017 na základě údajů o ročním hospodaření svazku obcí v souladu s ustanovením §4
<br> odst.7 zákona č.420/2004 Sb.a §2 písm.b) zákona č.93/2009 sb.v platném znění.Za
<br> hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních
<br> výkazech je odpovědný statutární orgán svazku obcí.Naší úlohou je vyjádřit na základě
<br> provedeného přezkoumání závěr o výsledcích přezkoumání hospodaření.Přezkoumání
<br> hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání
<br> hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,mezinárodními
<br> auditorskými standardy a auditorskými předpisy Komory auditorů České republiky (zejména
<br> zákona č.93/2009 Sb <.>,AS č.52 KAČR a další).Rozsah prací požadovaných pro přezkoumání
<br> hospodaření nesplňuje požadavky pro vydání auditorského výroku,a proto tato zpráva není
<br> zprávou o provedení auditu účetní závěrky <.>
<br>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo naplánováno a provedeno výběrovým způsobem
<br> s ohledem na významnost jednotlivých skutečností tak,aby auditor získal přiměřenou jistotu
<br> pro své vyjádření.Tyto postupy jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku
<br> včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků.Při vyhodnocování
<br> rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém územního celku <.>
<br>
<br>
<br> Přezkoumání hospodaření zahrnuje výběrové ověření údajů o plnění příjmů a výdajů
<br> rozpočtu a o ostatních peněžních operacích včetně údajů o tvorbě a použití peněžních fondů <,>
<br> údajů o nákladech a výnosech podnikatelské činnosti,údajů o peněžních operacích týkajících
<br> se cizích a sdružených prostředků a prostředků poskytnutých z Národního fondu a dalších
<br> prostředků ze zahraničí poskytnutých na základě mezinárodních smluv.Předmětem
<br> přezkoumání je rovněž nakládání s majetkem ve vlastnictví svazku obcí a nakládání a
<br> hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří svazek obcí.Předmětem přezkoumání je
<br> rovněž v dále uvedeném rozsahu zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou
<br> úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a nakládání s nimi,ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen
<br> k majetku svazku obcí.Při z přezkoumání se ověřuje předmět přezkoumání z hledisek
<br> dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
<br> územních rozpočtů a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření
<br> dobrovolných svazků obcí,soulad vedení účetnictví se zákonem č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví
<br> a právními předpisy vydanými k jeho provedení,soulad hospodaření s finančními prostředky
<br> ve srovnání s rozpočtem,dodržení účelu poskytnuté dotace a věcné a formální správnosti
<br> dokladů u přezkoumávaných operacích <.>
<br>
<br> Strana 2 (celkem 4)
<br>
<br> 1.Zjištění dle § 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>
a) Nebyly nalezeny chyby ani nedostatky <.>
<br>
<br> 2.Zjištění dle § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb <.>
a) Dne 13.4.2017 uzavřel Svazek Lipenských obcí s Jihočeským krajem Smlouvu o
<br> poskytnutí dotace č.SDO/OEZI/061/2017,registrační číslo 446-01-008,jejímž
<br> předmětem je poskytnutí peněžních prostředků na realizaci projektu „Projektová
<br> dokumentace – cyklostezka Frymburk – Černá v Pošumaví“,na jejímž základě budou
<br> (mají být) „provedeny pouze činnosti s definovanými výstupy podle podrobného
<br> rozpočtu projektu uvedeného v žádosti o dotaci: Zpracování dokumentace k územnímu
<br> rozhodnutí“.Celkové uznatelné výdaje společného projektu činí 145.000,- Kč a dotace
<br> bude (má být) poskytnuta maximálně ve výši 115.000,- Kč.70% celkové výše dotace
<br> (tj.80.500,- Kč) bylo přitom podle smlouvy vyplaceno formou zálohy už v roce 2017 <,>
<br> zbývající část pak bude podle smlouvy vyplacena v roce 2018 po předání Závěrečné
<br> zprávy podle skutečně prokázaných výdajů.Účetní jednotka zaúčtovala přijatou zálohu
<br> na transfer na položku rozpočtové skladby 4122 – Neinvestiční přijaté transfery od
<br> krajů,kam se podle vyhlášky č.323/2002 Sb.účtují neinvestiční transfery,které obcím
<br> popř.DSO poskytl kraj ze svého rozpočtu.Podle informací,uvedených ve smlouvě,se
<br> přitom jedná o projektovou dokumentaci na cyklostezku k územnímu ř...