as KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
<br>.! !" f'— T F— vr*.-_olf'a ' l
<br> iwwM— —-—“'""-'""'"_' \ Poř: listů
<br> 1 53475 BIS/KHK
<br> Hill llliÍíÍÍl lllll IHI Illlllllll Ilil lIIII
<br> mms-zamerem 7
<br> :| spis znak
<br> Priiona -* ".<.> Mil
<br> i i * *.i l— 5 l i
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Bělá,IC: 70969655
<br> za rok 2017 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 27.9.2017 - 17.5.2018
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením & 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Bělá 84
<br> 517 03 Skuhrov nad Bělou Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: - Bc.XXXXXXXX XXXXXXXX - předseda svazku — XXXXX XXXXXXXXXX,účetní
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXXX XXXXXXX
<br> -' kontroloři: lng.XXXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.a g 4 a 96 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 21.6.2017
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Připosuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské mím.[245 500 03 Hradec Králové
<br> A.Přezkoumané písemností
<br> Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Bělá byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Bankovní výpis
<br> DSO má zřízeny bankovní účty:
<br> - u ČS,č.ú.1244133349/0800,zůstatek k 31.12.2017 činí 2657921 Kč <,>
<br> -u ČS podúčct č.ú.19-124413349/0800,zůstatek k 31.12.2017 činí 8433038 Kč <,>
<br> - u ČS podúěet č.ú.35—124413349/0800,zůstatek k 31.12.2017 činí 0 Kč <,>
<br> — u ČNB,č.ú.94-9117571/0710,zůstatek k 31.12.2017 činí 1787090 Kč <.>
<br> Zůstatky předložených bankovních výpisů souhlasí na účet 231 (Základní běžný účet územních samosprávných celků) uvedený v Rozvaze sestavené k 31.12.2017 <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2017.13ny ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazovaně zůstatky souhlasí na tyto soupisy,avšak s výjimkou účtu 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek,zde je k 31.12.2017 částka ve výši 716.201,- Kč,která má být celá zaúčtována na jiných účtech,tj.byl zde zaveden majetek do evidence vyšší než 3.000; Kč.Na účet 902 byl mimo jiné také zaveden do evidence majetek dle Smluv o svěření majetku do užívání členským obcím ve výši 471.103; Kč,tato částka má správně být zaúčtována ve prospěch účtu 924 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce <.>
<br> inventarizace je doložena inventarizační zprávou.Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku DSO,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inVentárních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Kniha došlých faktur Kniha přijatých faktur je řádně ručně vedena <.>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu DSO na rok 2017 byl před schválením vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na fyzických i elektronických úředních deskách obcí,předloženo potvrzení o zveřejnění od všech členských obcí <.>
<br> Pokladní doklad
<br> Byly kontrolovány pokladní doklady za měsíce duben,srpen,listopad a prosinec 2017.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí pokladních dokladů,časové a věcně souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby.Pokladní doklady mají patřičné náležitosti,jsou doloženy paragony ajsou shodne se zápisem v pokladní knize.V účetnictví je o příjmech a výdajích účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy a metodami <.>
<br> Pokladní kniha (denik) Pokladní knihaje řádně ručně vedena <.>
<br> Příloha rozvahy Byl předložen výkaz Příloha sestavený k 31.7.2017 a k 31.12.2017 a nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Pivovarské nám.1245 5110 03 Hradec Králové
<br> Rozpočtová Opatření
<br> Ceipání rozpočtu DSO průběžně sleduje a kontroluje,případné nutné změny jsou řešeny rozpočtovými opatřeními řádně schvalovanými výborem DSO nebo předsedou svazku na základě jemu svěřené pravomoci výborem DSO.Rozpočtové změny ke dni dílčí kontroly byly provedeny rozpočtovým opatřením č.l až č.9 (schváleny předsedou svazku,dány na vědomí výboru DSO),tato jsou řádně chronologicky evidovány a číslovány <.>
<br> Rozpočtové opatření jsou řádně a v termínu zveřejněny na internetových stránkách DSO & bylo oznámeno na úředních deskách členských obcí,kde jsou zveřejněny v elektronické podobě <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Rozpočt...