„JSKY URAD PLZENSKEHO KRAJE," oŘ'EKONOMICKÝ lLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ oecí A KONTROLY \v.<.>.<.>.<.> 1pova 18,306 13 Plzeň
<br> \ Výtisk č.1
<br> Čj: EK/1380I17
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC DSO Mikroreg.Nepomucko,IČO: 68783922 za rok 2017
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> 09.10.2017 17.05.2018
<br> na základě zákona č.42012004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedeni přezkoumání: OÚ DSO Mikroreg.Nepomucko Nám.A Němejce 63,335 20 Nepomuk
<br> Přezkoumané období: 1.1.2017 — 31.12.2017
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: Ing.XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX - kontrolorky:
<br> - Ing.XXXXXXX XXXXXXX
<br> Pří přezkoumání byli přítomni: - XXXXX XXXXXXXX * manažer DSO
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Bankovní výpis říjen - prosinec 2017
<br> Evidence majetku k 31.12.2017
<br> Faktura říjen - prosinec 2017
<br> Hlavní kniha k 31.12.2017
<br> Inventumí soupis majetku k 31.12.2017
<br> a závazků
<br> Kniha došlých faktur k 31.12.2017
<br> Kniha odeslaných faktur k 31.12.2017
<br> Pokladní doklad říjen - prosinec 2017
<br> Pokladní kniha (deník) říjen — prosinec 2017
<br> Příloha rozvahy k 31.12.2017
<br> Rozvaha k 31.12.2017
<br> Účetní deník k 31.12.2017
<br> Účetní doklad říjen - prosinec 2017
<br> Účtový rozvrh platný pro rok 2017
<br> Výkaz pro hodnocení k 31.12.2017
<br> plnění rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2017
<br> Dohody o provedení k 31.12.2017
<br> práce
<br> Dokumentace k veřejným Dokumentace zakázky malého rozsahu - "Separace
<br> zakázkám bioodpadů v DSO Mikrorwgion Nepomucko - kompostéry"
<br> Zápisy zjednání orgánů zápis VH ze dne 21.11.2017
<br> dobrovolných svazků obcí
<br> B.Zjištění z konečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC DSO Mikroreg.Nepomucko:
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr |.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující měně závažné chyby a nedostatky:
<br> 2
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.262/2006 Sb <.>,zákoník práce,ve znění pozdějších předpisů - 5 153 odst.1 - Zaměstnavatel před započetím pracovní cesty písemně neurčí! podmínky ovlivňující poskytování a výši cestovních náhrad (doba pracovní cesty,místo nástupu & ukončení cesty,místo plnění pracovních úkolů,způsob dopravy a ubytování).(napraveno)
<br> Nedostatek: Kontrolou pokladních dokladů bylo zjištěno,že na cestovních příkazech chybí podpis a datum odpovědně osoby před zahájením pracovní cesty <.>
<br> — (splněno dne: 09.10.2017) -.- 5 163 odst.1 — Zaměstnavatel neposkytl zaměstnanci za pracovní cestu stravné.(napraveno) Nedostatek: Kontrolou pokladních dokladů a cestovních příkazů bylo zjištěno,že ačkoliv byl zaměstnanec na pracovní cestě prokazatelně déle než 5 hodin,nebylo mu proplaceno stravné <.>
<br> - (splněno dne: 09.10.2017) —.- 5 163 odst.1 - Zaměstnavatel neposkytl zaměstnanci za pracovní cestu stravné.(napraveno) Nedostatek: Kontrolou pokladních dokladů a cestovních příkazů bylo zjištěno,že v mnoha případech není na CP uveden čas nástupu a čas ukončení pracovní cesty (nelze určit nárokovou sazbu stravného) <.>
<br> — (splněno dne: 09.10.2017) - <.>
<br> Předmět: Zákon č.4202004 Sb.9 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: ČÚS č.701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví) - ČUS č.710 bod 6.- Uzemní celek nedodržel postup účtování o dlouhodobém hmotném majetku.(napraveno)
<br> Nedostatek: Kontrolou výkazů a účetních dokladů bylo zjištěno,že DSO zaúčtoval na výdajích investiční dotací,ačkoliv pořízený majetek zařadil na účet 028 - DDHM.- (splněno dne: 09.10.2017) — <.>
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky <.>
<br> I:) při dílčím přezkoumání za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> ll.Při přezkoumání hospodaření ÚSC DSO Mikroreg.Nepomucko za rok 2017
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky ($ 10 odst.3 písm.a) zákona č.420l2004 Sb.)
<br> Ill.Při přezkoumání hospodaření ÚSC DSO Mikroreg.Nepomucko za rok 2017
<br> Neuvádí se zjištěná rizika dle 9 10 odst.4 písm.a) zákona č.42012004 Sb <.>
<br> IV.Při přezkoumání hospodaření ÚSC DSO Mikroreg.Nepomucko za rok 2017
<br> Byly zjištěny dle 5 10 odst.4 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.následující
<br> ukazatele:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,27 %
<br> b) pod i| závazků n...