PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad
<br> fířííšl'sm fŠllEJ'iČl'll 2 P R A V A
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> dobrovolného svazku obcí Svazek obcí Podhůří Železných hor
<br> |č:71005315
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 7.listopadu 2017 jako dílčí přezkoumání 21.května 2018 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření za rok ve smyslu ustanovení & 42,5 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků adobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a bylo zahájeno dne 3.8.2017 Krajským úřadem Pardubického kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce Valy dne 7.11.2017.2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce Valy dne 21.5.2018 <.>
<br> Přezkoumání vykonaly: — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXXX
<br> - kontroloři: - Ing.XXXXX XXXXXXXXXXX — Mgr.XXXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.a 5 4 a 56 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne 3.7.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXX XXXXXXX - předseda svazku
<br> Bc.XXXX XXXXXXXXXXX — účetní svazku
<br> šar.rrr*rX=Xrar;l:r lm mamma.l '“.x v; " "i i Í—'5_-:š'r\!í'w ': ==.;;?5 :l- 553 - ;;l :i : hrad:-m mw; šílí-';)'E!Jillil( l ylim; t:;
<br> '
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů
<br>.nlatpýshlssýni 'lšthĚČPĚ'Ú tohoto.F'Lk0.nl!:
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon vzdáním se práva podat námitky byl učiněn dne 21.5.2018 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> A.II.Ostatní chyby a nedostatky Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> B.Oblasti přezkoumánLu kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 2.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.b) tinanční operace.týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> - přezkoumán: Ano 3.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku - přezkoumán: Ano
<br> 4.Ustanovení & 2 odst.1 písm.d) peněžní operace.<.> týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky.anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 5.Ustanovení & 2 odst.1 písm.o) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví — přezkoumán: Ano 6.Ustanovení či 2 odst.1 písm.D hospodaření a nakládání s prostředkv poskytnutými z
<br> Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 7.Ustanovení & 2 odst.] písm.a) vvúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů !( rozp'očtům obcí„ k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 8.Ustanovení 5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví úzennn'ho celku
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 9.Ustanovení & 2 odst.2 písm.b) nakládání & hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 10.Ustanovení ísm.o zadávání a uskutečňování veře'n 'ch zakázek s v"imkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 11.Ustanovení & 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi - přezkoumán: Ano
<br> 12.Ustanovení tj 2 odst.2 písm.e) ručení za závazky fyzických a právnických osob - přezkoumán: Ano
<br> 13.Ustanovení & 2 odst.2 písm.f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 14.Ustanovení či 2 odst.2 písm.g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku - přezkoumán: Ano
<br> 15.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem — přezkoumán: Ano
<br> 16.Ustanovení 5 2 odst.2 písm.i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou
<br> odpovědnost
<br> - přezkoumán: Ano 17.Ustanovení & 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se ...