Krajský úřad ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118l48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID'.3367/20181'KUUK Jednacíčíslo.: 672IKONi'2017
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obce Chožov,lČ: 00265004,za rok 2017
<br> Stejnopis č.1
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání
<br> hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 25.7.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo v obci Chožov se sídlem Chožov 154,439 22 Chožov ve
<br> dnech: „ 12.10.2017 - 12.4.2018
<br> na základě š 42 zákona č.12812000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání vykonala kontrolní skupina:
<br> Dílčí přezkoumání dne: 12.10.2017
<br> - XXXXX XXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Bc.XXXXX XXXXXXXXXX - kontrolor
<br> Konečné přezkoumání dne: XX.X.2018
<br> - XXXXX XXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání „ Ing.XXXXXXX XXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXXXXXX XXXXXXXXXX — starostka ' - XXXXXXXXX XXXXXXX — účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.2502000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to vsouladu s 5 2 odst.1 zákona č.4202004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> a)
<br> b)
<br> C) d)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtúm obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.420i2004 Sb.:
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední
<br> 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení 5 3 zákona č.4202004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné Hnanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Na rok 2017 zpracován v třídění dle rozpočtové skladby.Zveřejněn v souladu se zákonem <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtová opatření č.172017 až č.772017 byla evidována dle časové posloupnosti a zapracována do výkazu FIN 2-12lvl.Po schválení byla rozpočtová opatření zveřejněna v souladu se zákonem <.>
<br> Střednědobý výhled rozpočtu
<br> Zpracován na roky 2016—2020.Návrh i schválený střednědobý výhled rozpočtu zveřejněn v souladu se zákonem <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet na rok 2017 byl projednán a schválen zastupitelstvem obce „dále jen ZO" dne 13.12.2016 jako schodkový.Schodek je krytý finančními prostředky z minulých let.Rozpočet je do výkazu FIN 2-12M pořízen ve shodných položkách.Schválený rozpočet byl zveřejněn
<br> v souíadu se zákonem <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Za rok 2016 projednán a schválen 20 dne 13.6.2017 vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením bez výhrad.Návrh i schválený závěrečný účet zveřejněn v souladu se zákonem <.>
<br> Bankovní výpis
<br> Zůstatek na_ bankovních účtech...