“ * KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE i; Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> 53269! 2018! KHK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Jestřebí hory,IC: 69155372
<br> za rok 2017 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 16.11.2017 - 17.5.2018
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením & 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Jestřebí hory Hronovská 431
<br> _ 542 33 Rtyně v Podkrkonoší Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: - XXXXXX XXXXXXX - předseda svazku - XXXX XXXXXXXXXXXX - účetní
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXXXXXX XXXXXXXXX
<br> - kontroloři: XXXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 21.6.2017
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v f; 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Připosuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Jestřebí hory byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Bankovní výpis
<br> Ve vazbě na jednotlivé prvotní účetní doklady a správnost zaúčtování byly položkově kontrolovány bankovní výpisy u účtů vedených u:
<br> — ČSOB,a.s.č.ú.274586643/0300 - ZBÚ
<br> - ČNB,č.ú.94-810601/0710 - ZBÚ
<br> za období březen,duben,listopad a prosinec 2017 a nebyly zjištěny nedostatky
<br> Faktura
<br> Kontrolovány byly faktury přijaté i vydané,včetně správnosti jejich předpisu,vztahující se svou úhradou k bankovním výpisům za měsíc březen,duben,listopad a prosinec 2017.Nedostatky zjištěny nebyly <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventurní soupisy majetku a závazků obsahují všechny předepsané náležitosti,řádně dokladují zjištěné skutečné stavy.Inventarizovány byly řádně všechny účty,včetně podrozvahových a rozvahových účtů s nulovým konečným zůstatkem použitých v průběhu účetního období,zjištěné skutečné stavy souhlasí se zůstatky příslušných účtů v rozvaze.Plán inventur byl předložen,rovněž inventarizační zpráva byla řádně vyhotovena <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku svazku,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu byl v souladu se zákonem vyvěšen na internetových stránkách obce a současně byl zveřejněn na úředních deskách členských obcí 15 dnů před schválením valnou hromadou svazku <.>
<br> Pokladní doklad Pokladní doklad byl kontrolován s pokladní knihou za období leden 2017 a nebyl zjištěn nedostatek.V dalších měsících nebyl uskutečněn žádný účetní případ <.>
<br> Pokladní kniha (deník) Pokladna je sice v kontrolované období vedena,avšak byl uskutečněn pouze jeden účetní případ v měsíci lednu <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria Pravidla rozpočtového provizoria na rok 2017 byla schválena výborem svazku dne 13.12.2016 <.>
<br> Příloha rozvahy Předložen výkaz přílohy rozvahy sestavený k 31.10.2017 a k 31.12.2017
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními č.1 - 3 a byly schváleny výborem DSO.Rozpočtová opatření jsou řádně v souladu se zákonem vyvěšena na internetových stránkách DSO <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Rozpočtový výhled je sestaven do roku 2019,obsahuje všechny potřebné údaje v souladu se zákonem.Rozpočtový výhled je zveřejněn na internetových stránkách DSO rovněž v souladu se zákonem <.>
<br> Rozvaha
<br> Kontrolována byla rozvaha k 31.10.2017 a k 31.12.2017,nedostatky zjištěny nebyly,skutečnosti zachycené v zůstatcích jednotlivých účtů jsou v souladu s jejich obsahovým určením <.>
<br> Kontrolou ročních obratů účtů 401 a 403 nebyly zjištěny nedostatky,účetní operace zde proúčtované jsou v souladu s jejich obsahovým určením a stanovenými účetními postupy
<br> Schválený rozpočet
<br> Výbor DSO schválil rozpočet na rok 2017 jako vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů 562 200,- Kč dne 23.2.2017.Závaznými ukazateli byly stanoveny výdaje dle odvětvového členění.Schválený rozpočet byl v souladu se zákonem vyvěšen na internetových stránkách DSO <.>
<br> Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím
<br> Svazek poskytoval dotace na základě zveřejněného "grantového programu SOJH pro rok 2017",který byl zveřejněn na úředních deskách členských obcí způsobem umožňující dálkový přístup v zákonem stanov...