Kraje ký úřad Středočeského kraje l_íDL-IOH |l'—.lTLi'i:!"—-íiHU „fx-1.1 DITU A HUF-l"l'E-"il'ěL'í'
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> Svan: sz_07396?/2017/KUSK Stejnopis č.o'?— Cj.: omgnsxzmsncusn
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSO SDRUŽENÍ OBCÍ KOKOŘÍNSKA
<br> IČ: 49513305 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření DSO Sdružení obcí Kokořínska za rok 2017 bylo zahájeno dne
<br> 24072017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: ' 30.04.2018 ' 18.10.2017
<br> na základě zákona č.420f2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.2552012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 01.01.2017 - 31.12.2017
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle DSO: Hlavní SV 277 33 Repín
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.Zuzana Svobodová - kontroloři: XXXXX XXXXXXXX Zástupci DSO: Ing.XXX XXXXXX — předseda
<br> Hana Zárová - hlavní účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle 5 5 odst.1 zákona č.42032004 Sb <.>,<.> ; 4 a “5 6 zákona č,2532012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly
<br> Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.Stěpánka Dvořáková Týcová dne 7.8.2017,pod č.j.09823112017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.© 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozděj ších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.25012000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředln'i <,>
<br> - finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - peněžní Operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - vyúčtování & vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> — nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů & postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> — stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> - účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.4203004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 30.04.2018 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na rok 2017 - 2021,návrh zveřejněn ve všech členských obcích DSO,schválený na webových stránkách DSO bez uvedení data Návrh rozpočtu ' na rok 2017 zveřejněný ve všech členských obcích DSO Schválený rozpočet " valnou hromadou dne 14.12.2016 jako vyrovnaný - závazné ukazatele dle přiloženého schváleného návrhu rozpočtu ve výdajích na jednotlivé paragrafy rozpočtové skladby,zveřejněn na webových stránkách DSO dne 2.l.2017 Rozpočtová opatření ' č.1 — schváleno valnou hromadou dne 28.2.2017 - č.2 — schváleno valnou hromadou dne 2.0.6.2017 ' č.3 - schváleno valnou hromadou dne 20.9.2017 ' č.4 - schváleno valnou hromadou dne 14.12.2017 ' rozpočtová Opatření zveřejněna v souladu se zákonem č.25 0/2000 Sb <.>,v platném znění Závěrečný účet ' za rok 2016,projednán a schválen dne 20.6.2017 spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření s vyjádřením "bez výhrad",návrh zveřejněn ve všech členských obcích DSO,schválený závěrečný účet zveřejněn na webových stránkách DSO bez uvedení data Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu.' k 30.9.2017 ze dne 11.10.2017,k 31.12.2017 ze dne 18.1.2018 Výkaz zisku a ztráty ' k 30.9.2017 (okamžik vyhotovení dne 11.10,2017),k 31.12,20...