PARDUECKÝKRAJ Krajský úřad
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> obce Lipoltice
<br> |č:00273902
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 20.října 2017 jako dílčí přezkoumání 23.března 2018 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření za rok ve smyslu ustanovení 5 42,5 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a bylo zahájeno dne 18.8.2017 Krajským úřadem Pardubického kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 20.10.2017 2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 23.3.2018
<br> Přezkoumání vykonaly: — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXX XXXXXXX
<br> - kontroloři: - XXXXXXXXX XXXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.a g 4 a 56 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne 3.7.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Ing.XXXXX XXXXX - starosta obce
<br> XXXX XXXXX - účetní obce
<br> '
<br> Předmět přezkoumán :
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.posouzené podle hledisek uvedených v Q 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje.na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon vzdáním se práva podat námitky byl učiněn dne 23.3.2018
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání A.I.Chyby a nedostatky v průběhu dílčích přezkoumání za 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> A.Il.Ostatní chyby a nedostatky
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> B.Oblasti řezkoumáni u kterých nebvlv z'ištěnv chvbv a nedostatkv
<br> podle ustanovení 9“ 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1.l istanm-eni (i 2 odst.| písm.a) plnění příjmu ;: výtiuiu rozpočtu \ůemč nenůžnich operaci.“týkaiicích se rozpočtových prostředků
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 2.Ustanovení g— 2 odst.1 písm,b) finanční operace.týkaiici se tvorbv & použili peněžních fondů
<br> — přezkoumán: Ano 3.lislunm ení & 3 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku - přezkoumán: Ano 4.l'slunmeni $ 3 od.-.sl.I pism.dl ncnůZni operace.týkající se ::tlružemch prostředku \'\'iiák_l_.ft_dái1\7cli na základě SHIil-1U\-'“\ mezi dvěma nebo vice územními t;;lkx.anebo na základě smlouvv s jinými právnickými nebo fyzickými osobami - přezkoumán: Ano 5.Ustanovení * 2 odst.l_pism.e) finanční operace.týkaiící se cizích zdroiů ye smvslu právních předpisů o účetnictví
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 6.L'smnm em Š 2 udal.| pism.I') hospodaření a nakládání s nrnslředkx poskytnutými ; Národního fondu a > dalšími prostředky ze zahraničí nuskvtnulvmi na zakjiniig mezinárodních smluv
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 7.Ustanovení & 2 odst.1 písm.g) vvúčtováni & wpořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu.k rozpočtúm krajů.k rozpočtúm obcí.k jiným rozpočtúm.ke státním fondům a k dalším osobám
<br> - přezkoumán: Ano 8.Ustanovení 6 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku - přezkoumán: Ano 9.Ustanovení & 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu.s nímž hospodaří územní celek
<br> - přezkoumán: Ano 10.[f.—stanovení & 2 odst.2 písm.cl zadávání a uskutečňování veřejných zakázek.:; výjímkou úkonů & postupů přezkoumanvch orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu — přezkoumán: Ano 11.Ustanovení & 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi - přezkoumán: Ano 12.Ustanovení-$ 3 odst.2 písm e) ručení za závazkv fvzickvch & právnických osob - přezkoumán: Ano
<br> 13.Ustanovení b' 2 odst.2 písm.fj zastavování movitých a nemovitých vecí ve prospěch třetích osob
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 14.Ustanovení & 2 odst.2 písm.g) zřizování věcný-“ch břemen k majetku územního celku - přezkoumán: Ano
<br> 15.Ustanovení © 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem - přezkoumán: Ano
<br> 16.1Jstanovení $ 2 odst.2 písm.i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmu fa poslední 4 rozpočtové rokv podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost - přezkoumán: Ano 17.13 stanovení o“ 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem
<br> - přezkoumán: Ano
<br> C.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných v předchozím roce C.I.Při přezkoumání hospodaření územního celku v předchozím roce
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky.D.Závěr : přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> DJ.Při přezkoumání hosp...