Krajský úřad Středočeského kraje
<br> ODBOR INTERNÍHO AUDITU A KONTROLY Zborovská 11
<br> 150 21 Praha 5
<br> Svan: SZ_075466/2017/KUSK
<br> Stejnopis č.2 Cj.: 010912/2018/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> NOVÝ JÁCHYMOV IČ: 00233650 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Nový Jáchymov za rok 2017 bylo zahájeno dne 01.08.2017
<br> doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: ' 23.05.2018 ' 04.10.2017
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
<br> celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 01.01.2017 - 31.12.2017 Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Nový Jáchymov Nový Jáchymov 31
<br> 267 03 Hudlice
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Markéta Vej ražková - kontroloři: Bc.Anežka Vej ražková
<br> Zástupci obce:
<br> XXXXXX XXXXXXXX - starostka Vladimíra Radová - účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle 5 5 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly
<br> Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.© 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozděj ších předpisů,a to:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání & uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých
<br> právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 23.05.2018 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled
<br> ' na rok 2017 Návrh rozpočtu
<br> ' vyvěšen v době od 25.11.2016 do 11.12.2016 Schválený rozpočet
<br> ' schválen zastupitelstvem obce dne 14.12.2016 jako schodkový,schodek bude kryt přebytkem z minulých let,závazné ukazatele dvě Odvětvové skladby - paragrafy Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím ' dopisem ze dne 16.12.2017 Rozpočtová opatření ' č.1- č.8,č.9 - č.12 průběžně schvalována starostkou a zastupitelstvem obce,vše vyvěšeno v souladu se zákonem Závěrečný účet ' za rok 2016 schválen zastupitelstvem obce dne 14.6.2017 s vyjádřením „ bez výhrad",návrh vyvěšen v době od 30.5.2017 do 14.6.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' k 31.8.2017 (ze dne 5.9.2017),k 31.12.2017 ( ze dne 24.1.2018) Výkaz zisku a ztráty
<br> - k 30.6.2017 (ze dne 18.7.2017),k 31.12.2017 ( ze dne 29.1.2018) Rozvaha
<br> ' k 30.6.2017 (ze dne 18.7.2017),k 31.12.2017 ( ze dne 29.1.2018) Příloha rozvahy
<br> ' k 30.6.2017 (ze dne 18.7.2017),k 31.12.2017 ( ze dne 30.1.2018) Účtový rozvrh ' platný pro rok 2017 Hlavní kniha ' za srpen a prosinec 2017,dle potřeby Kniha došlých faktur ' k 31.8.2017,k 31.12.2017 Kniha odeslaných faktur ' k 31.8.2017,k 31.12.2017 Faktura
<br> ' došlá č.164 z 2.6.2017 - č.187...