Č.j.: 1893/FI/l7
<br> f“
<br> \ <.>,<,> '.v/ „,<,>
<br> : \.„_
<br>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.v.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> v.<.> —A_._;4._.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>
<br> lng.XXXXXXX XXXXXXXXX kontrolor
<br> Bc.XXXXXX XXXXXXXXX kontrolor
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření se vyhotovuje ve dvou stejnopisech,přičemž se jeden stejnopis předává zástupci územního celku a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu Krajského úřadu Karlovarského kraje.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje výsledky dílčích přezkoumání <.>
<br> Uzemní celek bere na vědomí,že provedené přezkoumání hospodaření ho nezbavuje odpovědnosti za správnost vykázaných výsledků <.>
<br> S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce XXXXXX XXX o počtu XX stran byl seznámen a jeho stejnopis obdržel
<br> ' Dne: za; si ato/e“
<br> Rozdělovník:
<br> Stejnopis,Počet výtisků Předáno Převzal
<br> l l XXXXXX XXX XXXXX XXXXXX
<br> X X Karlovarský kraj lng.XXXXX XXXXX
<br> XX

Č.j.: 1893/FI/17
<br> “ nehospodařil a nenakládal s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv„
<br> “ nenakládal a nehospodařil s majetkem státu <,>
<br> = zadal a uskutečnil veřejné zakázky malého rozsahu (5 27 zákona č.134/2016 Sb <.>,o zadávání veřejných zakázek,ve znění pozdějších předpisů)
<br> " neručil za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> ' neuzavřel zástavní smlouvu týkající se movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> ' nezřídil věcné břemeno k majetku územního celku <,>
<br> = neuzavřel smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo zápůjčky„ smlouvu o poskytnutí dotace a návratné finanční výpomoci,smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelske'ho závazku,smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o společnosti <,>
<br> " nekoupil a XXX neprodal cenné papíry,obligace,neuskutečnil majetkové vklady <.>
<br> B.Zjištění z konečného přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření obce XXXXXX XXX za rok XXXX:
<br> nebyly ziištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok byly ziištěny následuiící méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Porušený právní předpis: ČÚS č.701 -— 710 (© 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> — Č ÚS č.701 bod 6.2.a 6.3.— Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu (napraveno)
<br> byl ziištěn následuiící nedostatek: Porušený právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů - 35“ 29 odst.] — Územní celek inventarizací nezjistil skutečný stav majetku a závazků (napraveno) b) při prvním dílčím přezkoumání za rok 2017
<br> nebyly ziištěny chyby a nedostatky <.>
<br> 10
<br> Č.j.: 1893/FI/17 D.Závěr [.Při přezkoumání hospodaření obce XXXXXX XXX za rok XXXX: nebyly zjištěny chyby a nedostatky ($ XX odst.3 písm.a) zákona
<br> č.420/2004 Sb.<.>
<br> II.Upozornění na případná rizika dovozená na základě zjištěných chyb a nedostatků (; 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb.)
<br> Při přezkoumání hospodaření obce XXXXXX XXX za daný rok se neuvádí žadná rXXXka.III.Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveneho
<br> majetku na celkovém majetku územního celku k31.12.2017 (& 10 odst.4 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.)
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,20 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,20 % c) podíl zastaveněho majetku na celkovém majetku územního celku 0 %
<br> IV.Ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky (5 10 odst.4 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.)
<br> Na základě účetních a finančních výkazů obce XXXXXX XXX kXX.XX.XXXX,které byly předloženy přezkoumávajícímu orgánu dne 21.5.2018„ bylo zjištěno,že:
<br> iv dluh obce XXXXXX XXX nepřekročil XX % průměru jeho příjmů za poslední X rozpočtové roky <.>
<br> Karlovy Vary dne 24.5.2018
<br> Za Krajský úřad Karlovarského kraje
<br> KRÁŠSKY pařan KÁRLGMÁŘSŘEHO ?RÁJE (©) odbor finanční
<br> lng.Josevae'da kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br> ll

Č.j.: 1893/FI/17
<br> Č.j.: 1893/P1/17
<br> směna,převod)
<br> a fyzickou osobou,bytem obec XXXXXX XXX.o prodeji pozemku parcelní č.XX/X o výměře 774 m2 v k.ú.Damice,obec XXXXXX XXX.Smluvní cena ve výši XX.XXX,— Kč byla uhrazena dne 11.9.2017 dle bankovního výpisu č.119 z účtu vedeného u Komerční banky,a.s.Záměr o prodeji zveřejněn v termínu od 28.6.2017 do 14.7.2017.Prodej byl schválen zastupitelstvem obce dne 21.8.2017 usnesením č.03/04/17 <,>
<br> — dne 6.12.2017 mezi obcí XXXXXX XXX (prodávající) a fyzickou osobou,bytem obec XXXXXX XXX,o prodeji pozemku parcelní č.XX/X o výměře 774 m2 v k.ú.Damice,obec XXXXXX XXX.Smluvní cena ve výši XX.XXX,— Kč byla uhrazena dne 1.11.2017 dle bankovního výpisu č.142 z účtu vedeného u Komerční banky,a.s.Záměr o prodeji zveřejněn v termínu od 28.6.2017 do 14.7.2017.Prodej byl schválen zastupitelstvem obce dne 21.8.2017 usnesením č.03/04/17 <.>
<br> Smlouvy o věcných břemenech
<br> Za kontrolované období nebyla uzavřena smlouva o zřízení věcného břemene <.>
<br> Dokumentace k veřejným zakázkám
<br> Výběrové řízení na veřejnou zakázku malého rozsahu na zhotovení díla "Dětské hřiště Krásný Les".Výzva k podání nabídek a zadávací podmínky zveřejněny zadavatelem dne 28.3.2017 na profilu zadavatele obce XXXXXX XXX.Do výběrového řízení na zhotovení zakázky se přihlásily X dodavatelské subjekty,otevírání obálek bylo provedeno dne 13.4.2017,protokol o hodnocení nabídek ze dne 13.4.2017.Rozhodujícím kritériem pro výběr dodavatele byla nejnižší nabídková XXXX XXX DPH a reference (referenční stavby).Vítězem soutěže se stala společnost Prolemax s.r.o <.>,se sídlem 301 00 Plzeň,Cvokařská 10,IČO 26342057 s nejnižší nabídkovou cenou ve výši 418.719,— bez DPH,která po oznámení,že zakázku vyhrála,sdělila,že nebude uzavírat smlouvu o dílo z kapacitních důvodů.K uzavření smlouvy o dílo byl vyzván druhý v pořadí soutěže,a to společnost MONOTREND sro,se sídlem 666 01 Tišnov,Jamné 34,IČO 29320313 s nabídkovou cenou ve výši 424.861,- Kč bez DPH.Dodavatel veřejné zakázky byl zastupitelstvem obce schválen dne 19.6.2017 usnesením č.05/03/17.Smlouva o dílo uzavřena dne 24.4.2017 s vítězem soutěže MONOTREND sro.Dále byl uzavřen dne 24.4.2017 Dodatek č.1 ke Smlouvě o dílo ze dne 24.4.2017,kterým se změnily části ustanovení smlouvy beze změny ceny díla.Cena díla dle smlouvy byla dodržena <.>
<br> usnesení
<br> 314122017 <.>
<br> Na svých zasedáních se mimo jiného zastupitelstvo obce zabývalo úpravou odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce,plánem kulturních akcí na rok 2017,uzavřením veřejnoprávní smlouvy s městem Ostrov,uzavřením smlouvy o užívání a provedení stavby s Krajskou správou a údržbou silnic Karlovarského kraje,rozpočtovými změnami,převodem majetku,schválením odměny pro kronikářku obce,zápisy z jednání finančního a kontrolního výboru,schválením závěrečného účtu a účetní závěrky za rok 2016,uzavřením dodatku č.2 ke smlouvě,o dílo č.1/2011 uzavřené s projektantem lng.Štrosem,schválením nabídky firmy Vysspa Sport Technology s.r.o.na údržbu umělého trávníku,schválením nabídky firmy Q—EL Pro sro na rozšíření veřejného osvětlení v obci XXXXXX XXX,schválením kompetence pro starostu obce k provedení rozpočtových opatření na straně výdajů do výše 100.000,— Kč,uzavřením směnné smlouvy,schválením víceprací na rozšíření veřejného osvětlení v obci XXXXXX XXX,rozpočtem obce na rok XXXX,hospodářským výsledkem za rok 2017 — těžební činnost a plánem práce na rok 2018,schválením výše odměn pro neuvolněné členy zastupitelstva obce s účinností vyplácení od 1.1.2018,pověřením starosty obce k provedení posledních rozpočtových opatření do konce roku 2017,doplněním strategického plánu rozvoje obce na rok 2018.Zastupitelstvo obce je devítičlenné <.>
<br> Peněžní fondy územního celku — pravidla tvorby a použití
<br> Obec má zřízen sociální fond.Zásady tvorby a použití sociálního fondu jsou upraveny vnitřní směrnicí č.01/2013,účinnou od 1.12.2013 a Dodatku č.1 ke Směrnici ze dne 16.12.2014.Z prostředků fondu je hrazen příspěvek na stravování zaměstnanců obce a uvolněného člena zastupitelstva a příspěvky na penzijní připojištění.Návrh rozpočtu tvorby a čerpání fondu na rok 2017 stanoven zastupitelstvem obce při schválení rozpočtu dne 28.11.2016.Rozvahový účet 419 — Ostatní fondy vykazoval k 30.6.2017 zůstatek ve výši 172.784,— Kč a k 31.12.2017 zůstatek ve výši 153.080,— Kč <.>
<br> Informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> Informace o přijatých opatřeních byla přezkoumávajícímu orgánu doručena dne 27.6.2017,tj.v zákonem stanovené lhůtě 15 dnů po projednání závěrečného účtu s výhradou vč.zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce XXXXXX XXX za rok
<br> XXXX.Zastupitelstvo obce projednalo a schválilo závěrečný účet za rok 2016 dne 19.6.2017 <.>
<br> Činnost finančního a kontrolního výboru
<br> Činnost finančního výboru byla doložena zápisem z provedené kontroly ze dne 15.5.2017 a 18.12.2017 <.>
<br> Činnost kontrolního výboru byla doložena zápisem z provedené kontroly z...

Č.j.: 1893/FI/17
<br> Č.j.: 1893/F1/17
<br> faktur.daňovým příjmům.poplatkům,příjmům z vydaných faktur atd.Výběrovým způsobem bylo zkontrolováno zaúčtování prijmovych a výdajových pokladních dokladů za měsíc prosinec 2017 od č.V17000372 do č.V17000393 <.>
<br> Učtový rozvrh
<br> Účetní jednotka má zpracovaný platný účtový rozvrh obce pro rok 2017 <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> Kontrolou výkazu Fin 2 - 12 M,který se týká čerpání rozpočtu: - k.30.6.2017,bylo zjištěno,že v příjmové části byly vytvořeny příjmy po konsolidaci ve výši 3.484.968,71 Kč (tj.plnění k rozpočtu schválenému po změnách na 58,07 %) a ve výdajové části bylo čerpání výdajů po konsolidaci ve výši 2.487.039,65 Kč (tj.plnění k rozpočtu schválenému po změnách na 47.39 %).Výsledkem rozpočtového hospodaření obce byl za kontrolované období roku 2017 přebytek ve finanční výší 997.929,06 Kč <,>
<br> — k 31.12.2017,bylo zjištěno,že v příjmové části byly vytvořeny příjmy po konsolidaci ve výši 7.265.564,44 Kč (tj.plnění k rozpočtu schválenému po změnách na 99,78 %) a ve výdajové části bylo čerpání výdajů po konsolidaci ve výši 5.089.440,65 Kč (tj.plnění k rozpočtu schválenému po změnách na 99,45 %).Výsledkem rozpočtového hospodaření obce byl za kontrolované období roku 2017 přebytek ve finanční výši 2.176.123,79 Kč <.>
<br> starosty obce,0 kompletaci a distribuci hlasovacích lístků pro volby do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR.o výrobu 100 ks proutěných andělů včetně materiálu na akci „Rozsvícení vánočního stromu 2017" a pořadatelskou službu při akcích pořádaných obcí XXXXXX XXX <.>
<br> Ke kontrole předložena dohoda o provedení práce na prořezávku keřů,stromů a kácení náletů na pozemku parcelní č.1836/33 v Krásném Lese ze dne 1.3.2017 a dohoda o provedení práce na archivační práce a přípravu skartačního řízení pro obec XXXXXX XXX ze dne X.X.XXXX <.>
<br> Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím
<br> Obec nemá vyhlášen „Program na poskytování dotací a návratných výpomocí“ na poskytování dotací a návratných finančních výpomocí dle & 10c zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.Obcí nebyla předložena žádná veřejnoprávní smlouva na poskytnutí individuální dotace z rozpočtu obce <.>
<br> Výkaz zisku a ztráty
<br> Kontrolou výkazu zisku a ztráty účetní jednotky:
<br> — k 30.6.2017 bylo zjištěno,že výsledkem hospodaření běžného účetního období je zisk ve výši 1.754.064,56 Kč,který souhlasí se stavem rozvahového účtu - Výsledek hospodaření běžného účetního období ke stejnému dni <,>
<br> - k 31.12.2017 bylo zjištěno,že výsledkem hospodaření běžného účetního období je zisk ve výši 2.655.231,73 Kč,který souhlasí se stavem rozvahového účtu — Výsledek hospodaření běžného účetního období ke stejnému dní <.>
<br> Darovací smlouvy
<br> Ke kontrole byla předložena darovací smlouva,uzavřená dne 24.1.2017 mezi obcí XXXXXX XXX (jako dárcem) a Asociací Záchranný kruh,se sídlem X.Května 155/8,360 01 Karlovy Vary (jako obdarovaným).Předmětem daru jsou nemovité věci a to 7 ks ochranných přileb pro děti v celkové výši daru 7.193,— Kč.Poskytnutí daru schváleno starostou obce <.>
<br> Dohody o pracovní činnosti
<br> Za kontrolované období obec neuzavřela dohodu o pracovní činnosti <.>
<br> Dohody o provedení práce
<br> Za kontrolované období obec uzavřela 16 dohod o provedení práce.Jednalo se např.o komplexní vedení účetnictví obce.včetně výkaznictví,statistických hlášení a uzávěrek a vnitřní dokladové kontroly všech úkonů v rámci ekonomické činnosti organizace a dokladové kontroly zpracování platů (mezd),0 Zimní údržbu komunikace vlastním strojem v Krásném Lese v roce 2017,o vedení cvičení seniorů,o pořadatelskou službu při akcích pořádaných obcí XXXXXX XXX,o projekční
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
<br> Za kontrolované období obec obdržela investiční účelovou dotaci z rozpočtu Karlovarského kraje,poskytnutou na základě veřejnoprávní smlouvy evid.č.KK 01521/2017,uzavřené dne 31.5.2017 v celkové výši 170.000,— Kč,určenou na realizaci akce "Rozšíření veřejného osvětlení".Souhrn předpokládaných nákladů na realizaci akce v roce 2017 činí 400000,- Kč.Termín vyúčtování dotace stanoven smlouvou nejpozději do 10.12.2017.Vyúčtování dotace ze dne 30.11.2017,skutečné náklady činily 481.450,24 Kč.Dotace tak činila 35,31 % ze skutečných nákladů <.>
<br> Obec obdržela neinvestiční dotaci od Ministerstva financí ČR poskytnutou prostřednictvím Karlovarského kraje na základě dopisu ze dne 9.10.2017,určenou na úhradu výdajů souvisejících s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR ve výši 24.058,- Kč.Doloženo závěrečné vyúčtování dotace ze dne 6.12.2017,dotace čerpána ve výši 14.419,- Kč.Nevyčerpaná část dotace ve výši 9.639; Kč byla vrácena na účet poskytovatele dne 7.12.2017 dle bankovního výpisu č.161 z účtu vedeného u Komerční banky,a.s <.>
<br> Smlouvy nájemní
<br> Za kontrolované období nebyla uzavřena smlouva o nájmu majetku <.>
<br> Smlouvy o dílo
<br> Ke kontrole předložena smlouva...

Č.j.: 1893/F1/17
<br> obce za rok 2016 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření byl zveřejněn na internetových stránkách obce dne 28.6.2017 (tj.do 30 dnů ode dne jeho schválení).Územní
<br> samosprávný celek oznámil na úřední desce.kde je závěrečný <.>
<br> účet zveřejněn v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby <.>
<br> Č.j.: 1893/FI/17
<br> Bankovní výpis
<br> Rozvahový účet 231 — Základní běžný účet územních samosprávných celků v účetním výkazu rozvaha obce obsahuje peněžní prostředky rozpočtového hospodářství <.>
<br> Zůstatek peněžních prostředků na rozvahovém účtu 231:
<br> — k 30.6.2017 ve výši l3.337.213,18 Kč souhlasil se stavem peněžních prostředků vykázaných na výpisu z bankovních účtů vedených u Komerční banky,a.s <.>,Československé obchodní banky,a.s <.>,Moneta Money Bank,a.s.a České národní banky ke stejnému datu <,>
<br> — k 31.12.2017 ve výši 14.515.407,91 Kč souhlasil se stavem peněžních prostředků vykázaných na výpisu z bankovních účtů vedených u Komerční banky,a.s <.>,Československé obchodní banky,a.s <.>,Moneta Money Bank,as.a České národní banky ke stejnému datu <.>
<br> syntetický účet 311 4— Odběratelé v účetním výkazu rozvaha obce k 30.6.2017 vykazoval nulový zůstatek <.>
<br> Za období od 1.1.2017 do 31.12.2017 bylo v knize odeslaných faktur zapsáno celkem 7 odběratelských faktur.Všechny odeslané faktury byly v kontrolovaném období uhrazeny,syntetický účet 311 — Odběratelé v účetním výkazu rozvaha obce k 31.12.2017 vykazoval nulový zůstatek <.>
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> Výše odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce dle nařízení vlády č.414/2016 Sb.<.> kterým se mění nařízení vlády č.37/2003 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,schválena zastupitelstvem obce dne 6.2.2017 usnesením č.09/01/17 s účinností vyplácení od 6.2.2017 <.>
<br> Ke kontrole byly předloženy výplatní listiny uvolněného starosty,neuvolněného místostarosty.předsedy kontrolního a finančního výboru a ostatních neuvolněných členů zastupitelstva obce za měsíc červen a listopad 2017 <.>
<br> Evidence pohledávek
<br> Evidence pohledávek z místního poplatku - ze psů je vedena ručně.Pohledávky poplatků ze psů za rok 2017 činily částku ve výši 757,— Kč <.>
<br> Evidence závazků
<br> Evidence závazků je vedena elektronicky v programu Munis a v knize došlých faktur <.>
<br> Faktura
<br> Ke kontrole byly předloženy dodavatelské faktury hlavní činnosti za měsíce květen 2017 a červen 2017 od č.80 do č.99 a za měsíc prosinec 2017 od č.204 do č.225 <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků k 31.12.2017 provedena na základě plánu inventur ze dne 7.12.2017 a směrnice k provedení inventarizace majetku a závazků vydané dne 8.7.2015 starostou obce.Jmenována tříčlenná inventarizační komise,provedení inventur stanoveno v termínu od 10.12.2017 do 8.2.2018.Inventarizační zpráva ze dne 12.2.2018.Kontrola inventarizace účtů 041,042,231,261,311,314,315,321,335,389.403,419.Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny <.>
<br> Pokladní doklad
<br> Za období od 1.1.2017 do 31.3.2017 bylo v pokladní knize vystaveno celkem 172 příjmových a výdajových pokladních dokladů.Za období od 1.4.2017 do 30.6.2017 (dle nového modulu v programu Munis) bylo v pokladní knize vystaveno celkem 124 příjmových a výdajových pokladních dokladů.Výběrovým způsobem byly zkontrolovány příjmové a výdajové pokladní doklady za měsíc březen 2017 od č.122 do č.137 a měsíc červen 2017 od č.P17000072 do č.V17000107 <.>
<br> Za období od 1.4.2017 do 31.12.2017 (dle nového modulu v programu Munis) bylo v pokladní knize vystaveno celkem 400 příjmových a výdajových pokladních dokladů.Výběrovým způsobem byly zkontrolovány příjmové a výdajové pokladní doklady za měsíc prosinec 2017 od č.V17000372 do č.V17000393 <.>
<br> Kniha došlých faktur
<br> Za kontrolované období od 1.1.2017 do 30.6.2017 XXXX do knihy došlých faktur zapsáno celkem XX dodavatelských faktur.Ke dni 30.6.2017 bylo evidováno celkem _9 neuhrazených faktur ve splatnosti v celkové výši 76.2.2020 Kč,které byly zaúčtované na rozvahovém účtu 321 — Dodavatelé <.>
<br> Za kontrolované období od 1.1.2017 do 31.12.2017 XXXX do knihy došlých faktur zapsáno celkem XXX dodavatelských faktur.Ke dni 31.12.2017 bylo evidováno celkem 13 neuhrazených faktur ve splatnosti v celkové výši 38.605,51 Kč,které byly zaúčtované na rozvahovém účtu 321 — Dodavatelé <.>
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Ke kontrole byla předložena pokladní kniha účetní jednotky za měsíce leden až prosinec 2017.„
<br> Zůstatek finančních prostředků pokladní knihy v objemu 38.475,— Kč souhlasil k 30.6.2017 se stavem rozvahového účtu 261 —— Pokladna a stavem na rozpočtové položce 5182 — Poskytnuté zálohy vlastní pokladně FIN 2-12M ke stejnému datu <.>
<br> Nulový zůstatek finančních prostředků pokladní knihy souhlasil k 31.12.2017 s nulovým stavem rozvahového účtu 261 —— Pokladna a na rozpočtové položce 5182 — Poskytnuté zálohy vlastní pokladně FIN 2—12M ke stejnému datu <....

Č.j.: 1893/F1/17
<br> Předmětem přezkoumání byly údaje uvedené V 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření je vykonáno výběrovým způsobem.Předmět dílčího přezkoumání byl ověřován dle 5 3 zákona č.420/2004 Sb.z hlediska:
<br> \!
<br> a) dodržování povinností uložených zákonem c.250/2000 Sb.<.> o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,(dále i „zákon č.250/2000 Sb.“).adalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření
<br> územních celků <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínekjejich
<br> použití <,>
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Podle ustanovení © 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon <,>
<br> kterým bylo vrácení vyžádaných podkladů vztahujících
<br> se k předmětu přezkoumání,byl učiněn dne 24.5.2018 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> [.Při přezkoumání hospodaření obce XXXXXX XXX byly přezkoumány následující
<br> písemnosti:
<br> Č.j.: 1893/FI/17
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu obce XXXXXX XXX pro rok XXXX byl zveřejněn na úřední desce obecního úřadu a způsobem umožňujícím dálkový přístup v době od 12.11.2016 do 28.11.2016 <.>
<br> 19.2.2018).Schválené rozpočtové opatření č.06/2017 bylo zveřejněno na internetových stránkách obce od 13.12.2017 <,>
<br> - rozpočtové opatření č.07/2017 schválené starostou obce dne 17.12.2017 (na vědomí vzato zastupitelstvem obce dne 19.2.2018).Schválené rozpočtové opatření č.07/2017 bylo zveřejněno na internetových stránkách obce od 3.1.2018 <.>
<br> — rozpočtové opatření č.08/2017 schválené starostou obce dne 31.12.2017 (na vědomí vzato zastupitelstvem obce dne 19.2.2018).Schválené rozpočtové opatření č.08/2017 bylo zveřejněno na internetových stránkách obce od 26.1.2018.Kompetence k provádění rozpočtových opatření (pro příjmy bez omezení) pro starostu obce schválena zastupitelstvem obce dne 11.4.2016 usnesením č.01/03/16 <.>
<br> Kompetence k provádění rozpočtových opatření (pro výdaje do výše 100.000,— Kč) pro starostu obce schválena zastupitelstvem obce dne 21.8.2017 usnesením č.02/04/ 17.Kompetence k provedeních posledních rozpočtových opatření do konce roku 2017 pro starostu obce schválena zastupitelstvem obce dne 6.11.2017 usnesením č.08/06/17 <.>
<br> Územní samosprávný celek oznámil na úřední desce,kde jsou rozpočtová opatření zveřejněna v elektronické podobě a kde je možno nahlédnout do jejich listinné podoby <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
<br> S ohledem na termín schválení rozpočtu obce na rok 2017 nebyla pravidla rozpočtového provizoria stanovena <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Za kontrolované období bylo obcí provedeno 8 rozpočtových opatření:
<br> - rozpočtové opatření č.01/2017 schválené starostou obce dne 8.3.2017 (na vědomí vzato zastupitelstvem obce dne 10.4.2017).Schválené rozpočtové opatření č.1 bylo zveřejněno na internetových stránkách obce od 8.3.2017,tj.do 30 dnů od jeho schválení,a to po dobu zveřejnění rozpočtu,ke kterému se rozpočtové opatření vztahuje <,>
<br> — rozpočtové opatření č.02/2017 schválené zastupitelstvem obce dne 19.6.2017.Schválené rozpočtové opatření č.02/2017 bylo zveřejněno na internetových stránkách obce od 28.6.2017 <,>
<br> — rozpočtové opatření č.03/2017 schválené starostou obce dne 17.7.2017 (na vědomí vzato zastupitelstvem obce dne 21.8.2017).Schválené rozpočtové opatření č.03/2017 bylo zveřejněno na internetových stránkách obce od 17.7.2017 <,>
<br> — rozpočtové opatření č.04/2017 schválené zastupitelstvem obce dne 21.8.2017.Schválené rozpočtové opatření č.04/2017 bylo zveřejněno na internetových stránkách obce od 30.8.2017 <,>
<br> — rozpočtové opatření č.05/2017 schválené zastupitelstvem obce dne 6.11.2017.Schválené rozpočtové opatření č.05/2017 bylo zveřejněno na internetových stránkách obce od 16.11.2017 <,>
<br> — rozpočtové opatření č.06/2017 schválené starostou obce dne 13.12.2017 (na vědomí vzato zastupitelstvem obce dne
<br> Rozpočtový výhled
<br> Rozpočtový výhled na období let 2016 až 2019 schválený zastupitelstvem obce dne 10.12.2015 usnesením č.01/07/15.Obsahuje souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích,zejména dlouhodobé závazky a pohledávky.Rozpočtový výhled byl zveřejněn dne 24.11.2015 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Pro rok 2017 byl zastupitelstvem obce XXXXXX XXX schválen dne XX.XX.XXXX usnesením č.01/06/ 16 rozpočet přebytkový.Příjmy ve výši 5.401.000,— Kč a výdaje ve výši 4.636.000,— Kč.Přebytek ve výši 765.000,— Kč bude využít pro mimořádné akce (např.opravy).Rozpočet je zpracován v třídění podle rozpočtové skladby,závaznými ukazateli rozpočtu jsou schváleny rozpočtové položky <.>
<br> Schválený rozpočet na rok 2017 byl zveřejněn dne 2.12.2016.Územní samosprávný celek oznámil na úřední desce,kde je schválený rozpočet zveřejněn a kde je mo...

KRAJE
<br> RÁD C
<br> SW! U \ D odbomcmancm
<br> Č.j.: 1893/Fl/l7
<br> KRAJSKÝ ÚŘAB KARLOVARS
<br> ODBOR FINANČNÍ
<br> Se sídlem: Karlovy Vary,Závodní 353/88,360 06 Karlovy Vary — Dvory,Česká republika
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce XXXXXX XXX
<br> v X X E C ' č.do <.>
<br> ICO: 00872067 - KrážiiýÍ LgsŘ A D P
<br> za “BK 201? DOŠ30: 24 _05- 2018 Zprac <.>
<br> P',<,>,<,> „.__ ' ' UHM: rezkoumam se uskutecnllo ve dnech.„CJJÚM/ Přn: D %
<br> _.14.8.2017 (dílčí přezkoumání) Wš A M70
<br> — 21.52018 (konečné přezkoumání)
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 542 odst.1 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a vsouladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,(dále i „zákon č.420/2004 Sb.“) <.>
<br> Zahájeno bylo dne 28.6.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření v souladu s © 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.a s 5 5 odst.2 písmene b) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád)„ ve znění pozdějších předpisů,(dále jen „zákon č.255/2012 Sb.“) <.>
<br> Místo uskutečněného přezkoumání: Obecní úřad XXXXXX XXX
<br> XXXXXX XXX XX
<br> XXX XX XXXXXX XXX Přezkoumání bylo provedeno na základě oprávnění vyplývajícího z pověření k přezkoumání ve smyslu 5 5 zákona č.420/2004 Sb.a 5 4 zákona č.255/2012 Sb.vydaného vedoucí
<br> finančního odboru Krajského úřadu Karlovarského kraje pod číslem 2017/117/P dne 26.6.2017 <.>
<br> Zástupci územního celku: - XXXXX XXXXXX — starosta obce
<br> — XXXXXXXXXX XXXXXXX - administrativní pracovník obecního úřadu
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXX
<br> - kontrolor: Ing.XXXXXXX XXXXXXXXX Bc.XXXXXX XXXXXXXXX