Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava /l Stejnopis č.: <.>
<br> Č.j.: KUJl 34645/2018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Babice
<br> se sídlem Babice 3,675 44 Lesonice,lČO 00375357 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 13.října 2017 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.listopadu 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 22.května 2018 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 5 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.g) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 22.května 2018 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Babice Babice 3 675 44 Lesonice
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX pověření čislo XXXXXXXXXXX_X
<br> Podklady předložili: XXXXX XXXXXXX —- místostarosta XXXX XXXXXXXXXX — účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumáváni hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Babice byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava,ičo: 70890749 lD datové schránky: ksab3eu,e-mail: posta©kr-vysocina.cz
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů
<br> % 3 odst.3 - Osoby zajišťující provedení inventarizace nebyly seznámeny s vnitřním předpisem k inventarizaci.<,>
<br> Ničím nebylo doloženo proškolení členů inventarizační komise před začátkem prací na inventarizaci majetku obce ke dni 31.12.2017 <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 30 odst.1 - Skutečné stavy majetku a závazků nebyly zaznamenány v inventurních soupisech
<br> Při kontrole podkladů o provedení inventarizace majetku obce ke dni 31.12.2017 bylo zjištěno,že nebyl vyhotoven inventurní soupis dokládající správnost zůstatku účtu 311 - Odběratelé vykázaného v rozvaze.U _inventumích soupisů k účtům 261 - Pokladna,315 — Jiné pohledávky z hlavní činnosti a 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku nebyly vyhotoveny a doloženy žádné přílohy <.>
<br> _B.Písemnosti využité při přezkoumjjlí Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Babice byly využity následující písemnosti:
<br> Pokladní kniha - za měsíc srpen 3 září 2017
<br> Bankovní výpisy - za měsíc září 2017 (KB č.102 - 113,ČNB č.11)
<br> Kniha došlých faktur - za období leden až září 2017 (01 - 136)
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2017 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce od 16.02.do 06.03.2017
<br> Odměňování členů zastupitelstva - schváleno zastupitelstvem dne 18.11.2014,změněno
<br>,dne 06.03.2017
<br> Učetní deník - za měsíc září 2017
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni 30.09.2017
<br> Dohody o provedení práce - ze dne 05.06.2017 na zhotovení oplocení dětského hřiště,ze dne 31.07.2017 na údržbu a úklid místních komunikací,péči o zeleň a úklid veřejných prostor <.>
<br> Smlouvy o převodu majetku - smlouva o prodeji pozemku ze dne 09.02.2017 s právní.účinností zápisu do katastru nemovitostí ke dni 20.02.2017 - záměr prodeje zveřejněn od 06.09.do 25.09.2016,prodej schválen zastupitelstvem dne 17.10.2016; smlouva o prodeji pozemku ze dne 27.07.2017 s právní účinností zápisu do katastru nemovitostí ke dni 31.07.2017 - záměr prodeje zveřejněn od 24.04.do 12.05.2017,prodej schválen zastupitelstvem dne 27.05.2017
<br> Evidence majetku - vedena v PC
<br> Rozvaha - sestavena ke dni 30.09.2017
<br> Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc září 2017
<br> Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím - veřejnoprávní smlouva ze dne 25.05.2017 o poskytnutí dotace ve výši 36.000 Kč obcí jinému subjektu
<br> Pokladní doklady - za měsíc srpen a září 2017 (PPD 17 - 23,VPD 39 - 46)
<br> Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu obce za rok 2016 zveřejněn na úřední desce od 07.04.do 19.06.2017,na internetových stránkách obce zveřejněn od 23.04.do 19.06.2017 - zastupitelstvem obce projednán a schválen bez výhrad dne 19.06.2017 - schválený závěrečný účet zveřejněn na internetových stránkách obce od 20.06.2017
<br> Rozpočtová opatření - starostkou obce schváleno rozpočtové opatření (dále RO) č.1 dne 02.03.- na internetových s...