Krajský úřad Středočeského kraje ODBOR INTERNÍHO AUDITU A KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> Svan: SZ_082287/2017/KUSK Stejnopis č.Zr Cj.: 006988/2018/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> DSO SVAZEK OBCÍ PRO VODOVODY A
<br> KANALIZACE IČ: 48955001 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření DSO Svazek Obcí pro vodovody a kanalizace za rok 2017 bylo zahájeno dne 01.08.2017 doručením oznámení O zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 20.10.2017
<br> ' 02.05.2018 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 01.01.2017 - 31.12.2017
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle DSO: Nádražní 149,26101 Příbram IV
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXX „ - kontrolorka: Ing.XXXXXX XXXXXXXXXX (X.X.XXXX) Zástupci DSO: Ing.Lubomír Mix] — manager svazku
<br> XXXXX XXXXX - referent XXXXXXXX XXXXXXXX - hlavní účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,© 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.O98231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.© 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,ato:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územm'ho celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 2.5.2018 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' sestaven na roky 2017 - 2020,schválen správní radou svazku dne 7.8.2017,zveřejněn na úředních deskách členských Obcí svazku a na elektronické úřední desce po schválení od 20.10.2017 Pravidla rozpočtového provizoria ' Správní rada svazku ze dne 16.11.2016 doporučila valné hromadě ke schválení podmínky rozpočtového provizoria na rok 2017,valnou hromadou svazku konanou dne 13.12.2016 bylo rozpočtové provizorium schváleno tak,že výdaje budou čerpány do výše 1/ 12 čerpaných výdajů z roku 2016.Návrh rozpočtu ' na rok 2017 zveřejněn od 19.4.2017 do 10.5.2017 Schválený rozpočet ' na rok 2017 projednán a schválen Valnou hromadou svazku dne 11.5.2017 jako schodkový (schodek rozpočtu bude dorovnán přebytkem finančních prostředků z předchozích let a úvěrem ve výši 5 miliónů,smlouva o úvěru č.10776/16/LCD ze dne 30.6.2016),závazné ukazatele rozpočtu dle vyjádření předsedy svazku jsou celkové příjmy a výdaje (schválený rozpočet na rok 2017 zveřejněn na úřední elektronické desce od 20.10.2017) Rozpočtová opatření
<br> v
<br> ' c.1 schváleno nebylo č.2 schváleno správní radou svazku dne 27.7.2017 (zveřejněno od 15.8.2017) č.3 schváleno správní radou svazku dne 5.10....