Krajský úřad Ústeckého kraje
<br>
Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem
odbor kontroly
<br>
JID: 1067/2018/KUUK
Jednací číslo.: 662/KON/2017
<br>
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRÁVA
o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> obec Chotěšov,IČ: 00526096
za rok 2017
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího
přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání
hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 19.7.2017 <.>
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo v obci Chotěšov se sídlem Lovosická 13,410 02
Lovosice 2 ve dnech:
<br> - 30.11.2017
- 20.2.2018
<br> na základě § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br>
<br> Přezkoumání vykonala kontrolní skupina:
<br> - Ing.XXX XXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
- XXXXXX XXXXXXXXX - kontrolor
<br>
<br> Zástupci územního samosprávného celku:
- Ing.XXX XXXXXXXXX - starosta
- XXXXXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br>
<br> Strana X (Celkem X)
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br>
Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást
závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu s § 2 odst.1 zákona
č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a
dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br>
a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě
<br> smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými
právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
<br> prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
<br> k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br>
Předmětem přezkoumání dále je dle § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br>
a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
h) účetnictví vedené územním celkem <,>
i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední
<br> 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br>
Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br>
Předmět přezkoumání se podle ustanovení § 3 zákona č.420/2004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
o účetnictví a o odměňování <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
<br> použití <,>
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br>
<br>
<br>
<br> Strana 3 (Celkem 9)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br>
<br> I.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br>
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu návrh rozpočtu na rok 2017 zveřejněn v souladu se zákonem č.250/2000
Sb <.>,o rozpočtových pravidlech (dále jen zákon),projednán a schválen
ZO dne 21.12.2016 jako schodkový rozpočet,jehož schodek je kryt
nahospodařenými prostředky z minulých let,závaznými ukazateli výdajů
byly stanoveny paragrafy
<br> Rozpočtový výhled předložen rozpočtový výhled na roky 2015 až 2019,zveřejněn v souladu
se zákonem od 22.3.2017 a střednědobý výhled rozpočtu na roky 2019 -
2020,včetně zveřejnění a schválení ZO v souladu se zákonem
<br> Schválený rozpočet schválený rozpočet na rok 2017 byl zveřejněn v souladu se zákonem <,>
pořízen ve shodných částkách do výkazu FIN 2 - 12 M
<br> Stanovení
závazných ukazatelů
zřízeným
organizacím
<br> v rámci schváleného rozpočtu na rok 2017 byl stanoven pro příspěvkovou
organizaci Mateřskou školu (dále jen PO MŠ) příspěvek na provoz ve výši
188 000,- Kč,rozpočtovou změnou č.1 byl ponížen příspěvek na provoz
o 40 000,- Kč,který byl pozměněn na investiční příspěvek
<br> Závěrečný účet návrh závěrečného účtu za rok 2016 byl zveřejněn v souladu se
zákonem,projednán a schválen ZO...