Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57.587 33 Jihlava Stejnopis č.: 1
<br> Č.j.: KUJ131893/2018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Dolní Heřmanice
<br> se sídlem Dolní Heřmanice 100,594 01 Velké Meziříčí.IČO: 00842443 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 201? bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 21.srpna 201? podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celku a dobrovolných svazku obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.září 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 17.května 2018 jako konečně přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 5 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vráceni podkladu vyžádaných k přezkoumání dne 17.května 2018 <.>
<br> Místo provedeni přezkoumání: Obec Dolní Heřmanice Dolní Heřmanice 100 594 01 Velké Meziřiči
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX_XX
<br> — kontrolor: Bc.XXXXXX XXXXXXXX pověřeni čislo XXXXXXXXXXX_X
<br> - kontrolor: XXXXXX XXXXXXXXXXX
<br> pověřeni číslo XXXXXXXXXXX_X
<br> Podklady předložili: Josef Prudik — starosta
<br> XXXX XXXXXXXXX » účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumáváni hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým zpúsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečnosti podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonu se vychází ze znění právních předpisu platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Žižkova 57.587 33 Jihlava IČO; 70890749 ID datove schranky ksab3eu.e-mail: posta©kr—vysocina.cz
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Dolní Heřmanice byly zjištěny následující chyby a nedostatky
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm,h) účetnictví vedená územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisu,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisu
<br> š 22 - Územní celek nedodržel obsahově vymezeni položek rozvahy "B.ll.Krátkodobě pohledávky" <.>
<br> Byla předložena smlouva o poskytnutí dotace ze dne 12.7.2017,příjemcem byla Diecézní charita Brno,oblastní charita Žďár nad Sázavou,příspěvek ve výši 15 000,- Kč.Příspěvek schválen 20 Dolní Heřmanice dne 3.2.2017,převeden na účet příjemce - charity dne 12.7.2017.Ve smlouvě bylo uvedeno vyúčtování příspěvku až dne 31.1.2018.Do doby vyúčtování nebylo účtováno o poskytnuté krátkodobé záloze na transfer účet č.373,Vyúčtování dotace od charity došlo dne 26.1.2018 <.>
<br> 5 32 - Územní celek nedodržel obsahově vymezení položek rozvahy "D.lll.Krátkodobě závazky?
<br> Při kontrole knihy došlých faktur bylo zjištěno,že faktury:
<br> - č.111702024,ze dne 31.12.2017,dodavatel Falco computer,s.r.o.<.> Velké Meziříčí,v hodnotě 847,— Kč,služby
<br> - č.2017 - P21094,ze dne 5.12.2017,dodavatel Hospodářské obchodní družstvo Dolní Heřmanice,v hodnotě 19 985- Kč,za opravu obecních cest
<br> - č.70070221,ze dne 29.12.2017,dodavatel PUMAX,spol.s r.o <.>,Třebíč,v hodnotné 12 000,— Kč,občerstvení
<br> — č.6317101954,ze dne 25.12.2017,dodavatel ZDAR,a.s <.>,Žďár nad Sázavou,v hodnotě 934,— Kč,za dopravu <.>
<br> Uvedené faktury obci byly doručeny v lednu 2018.Datum uskutečnění zdanitelného plnění bylo k 31.12.2017,o uvedených fakturách nebylo v účetnictví v roce 2017 účtováno,jednalo se o náklady,které s běžným účetním obdobím souvisejí,avšak výdaj na ně nebyl dosud uskutečněn <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Dolní Heřmanice byly využity následující písemnosti:
<br> Stanovení závazných ukazatelú zřízeným organizacím — ze dne 7.2.2017 pro Základní a Mateřskou školu Dolní Heřmanice „.Rozpočtová opatření - č.1 - 4 ze dne 30.3 <.>,28.34 <.>,30.5 <.>,27.6.2017 (byla zveřejněna na úřední desce a internetových stránkách obce v termínu)
<br> Závěrečný účet - za rok 2016 byl schválen zastupitelstvem obce dne 11.4.2017,návrh závěrečného účtu zveřejněn od 21.3.2017 - 11.4.2017 úřední deska,internetové stránky obce,po schválení závěrečný účet zveřejněn od 18.4.2017
<br> Schválený rozpočet - na rok 2017 byl schválen zastupitelstvem obce dne 3.2.2017,Rozpočtový výhled - schválen zastupitelstvem obce dne 3.2.2017 do roku 2020,návrh výhledu zveřejněn od 15.1.2017 - 3.2_ 2017,výhled zveřejněn na internetových stránkách obce
<br> Pravidla rozpočtového provizoria — na rok 2017 byla schválena zastupitelstvem obce dne 29.12.2016
<br> IJ
<br> Návrh rozpočtu — na rok 2017 byl zveřejněn od 12.1.2017 — 3.2.2017,úřední deska,internetové stránky obce
<br> Evidence majetku - předložena ke dni 31.8.2017 u účtu č.021,028,031,042
<br> Pokladní kniha - předlože...