ZÁPIS č.2/2017
<br> z kontroly provedené na základě zákona č.320/2001 Sb <.>,v platném znění,ve smyslu vyhlášky č.416/2004 Sb <.>,v platném znění a dalších zákonů a předpisů <.>
<br> Kontrolovaný subjekt: Mateřská škola Čehovice,okres Prostějov
<br> příSpěvková organizace Čehovice 93,798 21 Bedihošt IČO: 75 02 16 76 Statutární zástupce kontrolovaného subjektu: ředitelka MŠ— XXXXXX XXXXXXXXX Kontrolní orgán: Zřizovatel PO— Obec Čehovice Předseda kontrolního výboru: Xng.J aroslav Špaček
<br> Datum zahájení kontroly: 20.září 2017 Místo uskutečnění kontroly: Obecní úřad Čehovice Předmětem kontroly: leden — červen 2017
<br> I.POLOLETÍ ROKU 2017
<br> 1) SOULAD VEDENÍ ÚČETNICTVÍ PO se zákonem o účetnictví a právními předpisy vydanými k jeho provedení.V rámci namátkové kontroly bylo zjištěno,že účetní doklady prvního pololetí roku 2017 obsahují náležitosti dle ust.© 11 zákona 563/1991 Sb <.>,o účetnictví,v platném znění.Došlé faktury jsou hrazeny v termínech splatností DF č.17-001-00001 — č.17-001—00033 Kontrola vnitřních dokladů VD č.17-801-00001 — VD č.17-801-00129
<br> Dle rozvahy sestavené k 30.6.2017 vykazuje PO celková aktiva a pasiva ve výši Kč: 243 697,34
<br> Zůstatky na bankovních účtech a v pokladně PO k 30.06.2017
<br> Běžný účet u ČSOB— poštovní spořitelny 217 265,46 Kč ( 241 ) Účet FKSP u ČSOB— poštovní spořitelny 7 473,65 Kč ( 243 ) Pokladna 18 014,00 Kč (261)
<br> Zkontrolovány pokladní doklady 17- 701 -0001 — 16— 701 —00044
<br> Finanční majetek celkem 242 753,11 Kč
<br> Zůstatky peněžních prostředků na bankovních výpisech a v pokladní knize odpovídají účetním stavům na příslušných účtech <.>
<br> Při fyzické inventuře peněžních prostředků v pokladně nebyly zjištěny žádné rozdíly mezi hotovosti a konečným účetním zůstatkem <.>
<br> 2) DOTACE NA PŘÍMÉ NÁKLADY PO.Rozpočet přímých nákladů přidělených ze státního rozpočtu: Celkem na MŠ: 1 307 170,- ztoho platy: 945 400,- odvody: 340 300,- ONIV: 21 470,— Celkem na šk.strav.79 180,- ztoho platy: 57 700,- odvody: 20 800,— ONIV: 680,— Rozpočet za ředitelství :
<br> 1 386 350,- ztoho platy 1 003 100,- odvody: 361 100,- ONIV.22 150,-
<br> Příspěvek na provozní náklady MŠ z rozpočtu obce činí celkem 210 000,00 Kč
<br> ČERPÁNÍ: Čerpání prostředků ze státního rozpočtu: Mzdové náklady: 473 842,00 Kč na platy zaměstnanců MŠ 447 374,00 Kč
<br> na platy zaměstnanců školní stravovny 26 468,00 Kč Přidělené mzdové prostředky na platy ze státního rozpočtu byly vyčerpány na 0 <.>
<br> Odvody na sociální zabezpečení: za zaměstnance MS za “zaměstnance školní stravovny
<br> Odvody na zdravotní zabezpečení:
<br> 117 381,00 Kč 111 846,00 Kč 5 535,00 Kč
<br> 43 723,00 Kč
<br> za zaměstnance MŠ _ 40 260,00 Kč za zaměstnance školní stravovny 3 463,00 Kč Zákonné sociální pojištění I.čtvrtletí 964,- Kč II.čtvrtletí 1 026,- Kč Odvod do FKSP: „ 9 574,00 Kč za zaměstnance MS 9 047,00 Kč za zaměstnance školní stravovny 527,00 Kč DNP 4 894,— Kč Čerpání prostředků ONIV : Seminář — 16.2.2017 17-701-00013__ 500,— Kč Vstupní prohlídka p.Vařeková 17-701-00016 200,- Kč Vstupní prohlídka p.Prgálová 17-701-00022 150,- Kč Seminář-hygminimum 17—701-00029 250,- Kč Seminář artismus 17-701-00021 650,— Kč Kurz-zákl.zdrav.znalosti l7-001-00032 500,- Kč „.Čerpání 2 250,- Kč
<br> Závěr : Kontrolou bylo zjištěno oprávněné použití účelově určených prostředků <.>
<br> 3 ) ČERPÁNÍ DOTACE NA PROVOZNÍ NÁKLADY MŠ OD ZRIZOVATELE <.>
<br> Na provozní náklady MŠ byly z rozpočtu zřizovatele za I.pololetí 2017 zasláno
<br> 110 000,- Kč ze schváleného rozpočtu: za rok 2017 celkem 210 000,— Kč 06.01.2017 17—801-00001 — 60 000,- Kč
<br> 10.04.2017 17-801-00070 50 000,— Kč
<br> Prostředky v průběhu roku 2017 použity na úhradu :
<br> Spotřeba plynu,elektřiny účet 502 300 34 200,00 Kč Telef.poplatky T-mobile účet 518 500 4 160,00 Kč Zpracování mezd-Schola acouting delta,s.r.o.518 600 5 075,00 Kč Obědy _ zš Bedihošť 518 800 5 152,00 Kč Poplatky bance.518 300 403,00 Kč Revize,kom.práce,řád plynu,ser.práce 518 400 14 868,00 Kč Nákup kancmateriálu 501 300 4 416,00 Kč Nákup různé potřeby MŠ 501 400 3 371,00 Kč Nákup knihy,hračky 501 500 6 143,00 Kč Nákup čist.prostř.501 600 2 427,00 Kč
<br> Nález: Poskytnuté finanční prostředky byly použity na úhradu provozních nákladu spojených s chodem MS
<br> HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK k 30.6.2017 roku 2017
<br> Výnosy celkem: 762 608,00 Kč Náklady celkem: ' 737 664,30 Kč Hospodářský výsledek činí: 24 943,70 Kč FONDY: Tvorba a čerpání fondů za rok 2017: 41v2'FKSP: počáteční stav 2 662,63 Kč PRIJ EM z mezd do fondu 9 621,00 Kč úroky 0,23 Kč převod poplatky 8,00 Kč VÝDAJE - obědy 4 808,00 Kč,- lísky film Zahradnictví 600,00 Kč Uroky převod.0,21 Kč stav k 30.06.2017 7 473,65 Kč
<br> 416 Fond odměn a reprodukce majetku: ' stav k 30.06.2017 4 105,42 Kč
<br> 4:1
<br> 411 Fond odměn stav k 30.06.2017
<br> 413 Rezervní fond tvořený ze zlepšeněho
<br> výsledku hospodaření Počáteční stav
<br> Převod do fondu 12.06.2017 — 17-003-00013
<br> Konečný zůstatek — k 30.06.2017
<br> 10,00 Kč
<br> 64 079,51 K...