Zápis o výsledku řídící kontroly nahrazující interní audit v souladu se zákon č.320/2001 Sb.a prováděcí vyhláškou č.416/2004 Sb.Dílčí kontrola - Účetní závěrka 2017 obec Rohatec
<br> Předmět kontroly:
<br> Účetní závěrka za rok 2017 Obec Rohatec
<br> Cíl kontroly:
<br> Zda účetní závěrka obce za rok 2017 neobsahuje významnou nesprávnost
<br> Osoba odpovědná za kontrolu:
<br> Ing.XXXXXXX XXXXXX
<br> Zápis dokončen dne:
<br> XX.X.2018
<br> Kontroly provedeny:
<br> 122822018
<br> Základní informace pro uživatele závěrky
<br> Strukturované informace o majetku,závazcích a
<br> Rozvaha vlastních zdrojích v hodnotách brutto a netto ve srovnání s minulým obdobím,<.> „.Informace o v 'konnosti a finanční ozici účetní Vykaz ZlSkll a ztraty y p
<br> jednotky
<br> Příloha účetní závěrky
<br> Informace o účetních metodách,doplňující informace k částem účetní závěrky,včetně informací evidovaných v podrozvaze (majetek,podmíněné pohledávky a závazky)
<br> Přehled o peněžních tocích
<br> Pro USC a uživatele závěrky irelevantní,přínosnější informace o tocích hotovosti zpracovány přímou metodou přináší výkaz
<br> FIN 2-12M % Přehled o plnění rozpočtu
<br> Přehled o změnách vlastního kapitálu
<br> Pro ÚSC a uživatele závěrky irelevantní
<br> Použité kontrolní postupy k dosažení cíle
<br> Posuzovaná oblast Zvolená metoda Předmět kontroly Kontrolní zjištění a Odvolávka,kontroly stručný komentář příloha Účetní výkazy a příloha.Bilanční kontinuita Test VS* - Kontrola vazby PS na Bez závad Příloha č.] formální KS k 31.12.2017,prověření rozdíly odsouhlaseny na požadavky předpisůr.Vzájemné vazby Analytické testy Kontrola logických Bez závad Příloha č.] výkazů VS,testy kontrol vazeb výkazů,ověření rizikových účtů — obrazy a zůstatky.Srovnatelnost Analytické testy Porovnání s minulým Bez závad Příloha č.] VS obdobím,prošetření rozdílů Transakce a události » Správnost a T est VS Kontrola významných Bez závad Příloha č.2 klasifikace účetních případů z hlediska správnosti,klasifikace,průkaznosti a období
<br> 2
<br>.Období Test VS Doklady z konce a Bez nedostatků Příloha č.2 počátku období,zda jsou zobrazeny ve správném období — výběr dle významnosti (50 tis.Kč) Zůstatky.Účetní rozvrh — Test VS eformálni Kontrola vazby Bez nedostatků úplnost prověření výkazů na zůstatky test rozvahových účtů a kontrol (kontrolní účtů nákladů a výnosů chody programu a podrozvahy SW).Inventarizace — Test VS Kontrola významných Bez nedostatků Příloha č.3 průkaznost Test kontrol zůstatků na
<br> inventarizaci
<br> *VS= věcná správnost
<br> Závěr kontrolních zjištění
<br> 57 zákona o účetnictví
<br> Obsah pojmu
<br> Riziko,že závěrka obsahuje významné
<br> nesprávností
<br> „,<,> V,<,> „ Zobrazení skutečného stavu v souladu s.<.>
<br> Verny obraz ucetn1 zaverky,„,<.>.nizke ucetnimí metodam1
<br> Poctivý obraz účetní závěrky Použití XXXXX k dosažení věrnosti nízké
<br> Pozn.pro uživatele: Předpokladem pro schválení účetní závěrky schvalujícím orgánem je nízké riziko,že závěrka obsahuje významné nesprávností <.>
<br> Doporučení a opatření pro zajištění přijatelného rizika v roce 2018 Bez doporučení a opatření
<br> Opravy nesprávností v následujícím účetním období (Šó č.220/2013 Sb.)
<br> Položka výkazu
<br> Vykázaný stav
<br> Správný stav
<br> Oprava v násl.období
<br> V Rohatci dne 28.2.2018
<br> Vyhotovila: Ing.XXXXXXX XXXXXX
<br> Příloha č.X Vzáj emné vazby výkazů účetní závěrky,kontrolní formulář Kontrolní postupy — analytické tesy VS,detailní testy,testy kontrol
<br> Dokumenty: Účetní závěrka,finanční výkazy o plnění rozpočtu za poslední období,inventarizace,hlavní kniha Zjištění A=ano,v pořádku Nzne,Předmět kontroly nedostatek Poznámky 1R= irelevantní ve vztahu k UJ Kontrolní chody programu.Kontrola rovnosti aktiv a pasiv A 0 Kontrola rovnosti aktiv a pasiv v PS A 0 Kontrola kladných hodnot (54,odst.8 A č.410/2009 Sb.) 0 Zobrazení všech zůstatků účtů směrně osnovy A mimo vnitřních účtů ' Kontrola VH výkazu ZZ na rozvahu VH běžné A období 0 Finanční majetek = PS a KS odpovídá A přehledu () peněžních tocích,ostatní položky přehledu o peněžních tocích v nepřímé metodě Logické vazby výkazů Rozvaha — zjištění 1% aktiv netto 2 mil.Kč Průvodce pro vyhodnocení významnosti Případy rozvahy — významnost popsány v příloze A Významně rozdíly prověřeny,bez nedostatků E.1.(rozdíly od 51.minulé období)-analytické testy O28í088,018=078 A 231 = hodnotě ve výkazu FIN A Zásoby — pokud KS= PS,ověřit zda OP A Nebyla zjištěná významná potřeba OP 408 opravy minulých období — obraty — popis A případů v příloze UZ E.1 401,403,406,407 —ověřit významné pohyby A 403 — bez obratu 406,407 bez obratu 401 — ověřeny obraty dle AU 403 vazba na přílohu C.1.a C2.A 407 -— vazba na majetek přeceněný RH A 419 okruh fondů ke 236 (23 6+pohledávky A k fondům : 419 + závazky k fondům) 451 — zůstatky dle výpisů,snížení ve vazbě na pol.A 8124 nebo 8114,navýšení 8113,8123 336 závazek — vazba na přílohu A.5.rovnost (do A splatnosti) 341 až 345 závazky v příloze A.5.A 384 — obsahuje výnosy příštích obd...

INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2017
<br> Qbec: ŘOHATEC IC: 00488528 Datum zpracováni: 31.1.2018
<br> 1.Vyhodnocení dodržení vyhlášky č.270/2010 Sb.a vnitroorganizační směrnice k inventarizaci <.>
<br> Inventarizační činností:
<br> 1.1.Plán inventur
<br> Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen.Inventarizační komise postupovaly vsouladu s vyhláškou a vnitroorganizačnl směrnici.Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena.Podpisy členů inventarizačních komisí byly odsouhlasený na podpisové vzory a nebyly zjištěny rozdíly.Nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu.Koordinace inventur s jinými osobami proběhla <.>
<br> Terminy inventur byly dodrženy <.>
<br> 1.2.Proškolení členů inventarizačních komisi
<br> Proškolení proběhlo vbudově obecního úřadu dne 6.12.2017.Provedení proškoleni je doloženo zápisem o proškoleni a prezenční listinou.Proškolení se zúčastnili všichni členové inventarizačních komisí.Součástí školeni byly i zásady dodržení bezpečnosti <.>
<br> 1.3.Podmínky pro ověřování skutečnosti a součinnost zaměstnanců Nebyly zjištěny žádné odchylky od žádoucího stavu <.>
<br> Přijatá opatření ke zlepšení průběhu inventur,k informačním tokům
<br> Bez přijatých opatření.Inventarizace proběhla řádně,podklady byly řádně připraveny a ověřeny na skutečnost.U inventur byly vždy čteny komise a osoby odpovědné za majetek <.>
<br> Dle plánu inventur byl zjištěn skutečný stav majetku a závazku a ostatních inventarizačních položek pasiv a podrozvahy,který je zaznamenán v inventurních soupisech <.>
<br> Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek <.>
<br> 2.Informace o inventarizačních rozdílech a zůčtovatelných rozdílech
<br> 2 přílohy č.1 „Seznamy inventurnich soupisů" vyplývají zjištění:
<br> 2.1.Řešení schodků a mank Nebyly zjištěny žádné schodky a XXXXX <.>
<br> X.X.Řešení inventarizačních přebytků a jejich oceněni Nebyly zjištěny žádné inventarizační přebytky <.>
<br> 2_.3.Změny odpisových plánů Ustředni inventarizační komise doporučila prodloužit dobu odepisování u vybraného majetku.Bude řešeno dodatkem odpisového plánu <.>
<br> 2.4.Řešení návrhů na opravné položky majetku Nebyly podány žádné návrhy na opravné položky majetku <.>
<br> 2.5.Schválení odpisů pohledávek a závazků Odepsané pohledávky byly k 31.12.2017 převedeny na podrozvahové účty <.>
<br> 2.6.Doplnění závazků z úroku z prodlení a penále Nebyly zjištěny žádné závazky z úroků z prodlení a penále <.>
<br> 3.Informace o zjištěních v průběhu inventarizace dle inventurních a dodatečných inventurních soupisů
<br> 2 přílohy č.1 „Seznamy inventurních soupisů" vyplývají zjištění:
<br> 3.1.Zbytny' majetek Na základě Návrhů na vyřazení neupotřebitelněho majetku byl tento majetek dle protokolu o likvidaci
<br> řádně zlikvidován předáním na Sběrný dvůr odpadů Rohatec v roce 2017 <.>
<br> 3.2.Návrhy změn využití majetku Dle převodek majetku v roce 2017 byl tento převeden v evidenci na nové pracoviště k dalšímu
<br> využiti <.>
<br> 3.3.Úpravy plánu oprav a údržby a plánu investic Nebyly podány žádné návrhy úpravy plánu oprav,údržby a plánu investic <.>
<br> 3.4.Návrhy na zajištění výnosů z majetku Při inventarizaci majetku nebyly zjištěny nové možnosti zajištění výnosů z majetku <.>
<br> 3.5.Návrhy na zajištění ochrany majetku (pojištěni.jiná ochrana — hlídači,oplocení.trezory <,>
<br> zamykání) Nedostatky nebyly zjištěny <.>
<br> 4.Informace k výpisu z katastru nemovitostí
<br> Dne 20.12.2017 byl podán návrh na vklad do katastru nemovitostí kupních smluv pro výkup pozemku do vlastnictví obce.Vklad do katastru nemovitostí nebyl k 31.12.2017 proveden.Jedná se o parcely: 2481/38,8760,3372/35,3805,3840,3841.Uvedené pozemky byly zařazeny do majetku obce na účet 031 v celkové hodnotě 110 506,70 Kč.Ke dni sepsání inventarizační zprávy za rok 2017 byli již všechny výše uvedené vklady do katastru nemovitostí provedeny <.>
<br> U'l
<br>.Přílohy:
<br>.1 Protokol o provedení inventarizace majetku obce Rohatec ke dni 31.12.2017
<br>.2 Inventarizační zápisy dílčích inventarizačních komisí o provedení inventarizace majetku obce.3 Inventurní soupisy včetně oceněni majetku a hodnoty účetních stavů
<br>.4 Zápis z proškolení členů inventarizačních komisí včetně prezenční listiny
<br> Předseda ústřední inventarizační komise: % /
<br> :;„gp Clen ustredni inventarizacni komise: wet- m <,>
<br> it?/f klíč 6 (f(z/
<br> 0< O< O< O<
<br> | Ing.XXXXXX XXXXXX,Ph.D <.>,starosta obce: J
<br> IČO:
<br> Název:
<br> Byl zjištěn tento stav majetku v Kč:
<br> Protokol o provedení inventarizace majetku ke dni 31.12.2017
<br> Datum zpracováni:
<br> 31.1.2018 00488526
<br> Obec Rohatec
<br> Příloha č.1 k inventarizační zprávě
<br> SU Skutečný stav (MD - Dai) Účetní evidence (MD - Dal) rozdíl Text 018 393 963,21 393 963,21 0,00 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 019 1 690 104,00 1 690 104,00 0,00 Ostatni dlouhodobý nehmotný majetek 01x 2 084 067,21 2 084 067,21 0,00 7 021 7260 756 032,13 260 756 032,13 0,00 _Stavby 022 20 803 371,52 20 603 37...

Obec Rohatec
<br> Květná 359/1,696 O1 Rohatec
<br> Váš dopis zn: <.>,<.> Ze dne: Jihomoravsky kraj Číslojednací: Spisová znaFkšlí _ _ Zerotínovo náměstí 449/3 Vyřizuje: lng.Jarmila Gurska Tel: 518 359 428 601 82 Brno E-mail: ekonom©rohateccz Datum: 11.1.2018
<br> Roční zpráva o výsledcích finančních kontrol
<br> Vobci Rohatec je funkce interního auditu nahrazena zpřísněnou a důslednou kontrolou vykonávanou v procesu řízení obce a činností finančního a kontrolního výboru zastupitelstva obce.Vnitřní kontrolní systém obce Rohatec zahrnuje rozsah pravomocí a odpovědnosti zaměstnanců obce s veřejnými prostředky,pravomocí a odpovědnosti při přípravě,schvalování,provádění a kontrole činnosti zejména při výběrových řízeních,uzavírání všech druhů smluv,při vzniku závazků u plateb a vymáhání pohledávek.Starosta obce vydal závaznou směrnici o finanční kontrole,která byla několikrát aktualizována.Byly vydány Organizační řád OÚ Rohatec,vedení účetnictví,Spisový a skartační řád,Podpisový řád,Pracovní řád,Zásady pro poskytování cestovních náhrad,Směrnice zadávání veřejných zakázek malého rozsahu,Odpisový plán,Směrnice k provádění inventarizace majetku a závazků,Směrnice ke schvalování účetní závěrky obce a Směrnice o rozpočtu obce Rohatec,které jsou dle potřeb aktualizovány <.>
<br> Na finanční kontrole spolupracují všichni zaměstnanci obce Rohatec.Zaměstnancům byly dány instrukce,jak mají finanční kontrolu vykonávat.Vedoucí orgánu veřejné správy je starosta <.>
<br> U obce Rohatec jsou zřízeny organizační složky obce — Knihovna,Letní kino,Kulturní dům Rohatec,Kulturní dům Kolonie,Jednotka sboru dobrovolných hasičů obce Rohatec a Sběrný dvůr odpadů Rohatec.Objekty vnitřního kontrolního systému vorgánech obce jsou dále jednotlivé složky a úseky činnosti Obecního úřadu a obce Rohatec dle Organizačního řádu a řídicích aktů OU <.>
<br> Obec Rohatec zřídila příspěvkovou organizaci Základní a Mateřská škola Rohatec.interní audit byl u zřízené příspěvkové organizace nahrazen veřejnoprávní kontrolou.Veřejnoprávní kontrola je vykonávána i u všech příjemců veřejně finanční podpory.Veřejnoprávní kontrola příjemců finanční podpory zaměřena na hospodaření sveřejnými prostředky a veřejnoprávní kontrola příspěvkových organizací je naplánována na I.pololetí roku 2018 <.>
<br> Na základě výsledků řídících kontrol lze konstatovat,že vnitřní kontrolní systém obce Rohatec je přiměřený a účinný pro zajištění hospodárného efektivního a účelného výkonu veřejné správy <.>
<br> oescvnonatec S pozdravem BQĚÉmFÉŠSQQEC ©
<br> „ „ ! iC: 00483526.DIC (2.1.7.0480525
<br> Ing.XXXXXX Ad mec,Ph.starosta obce
<br> Telefon: 518 359 230 Url: www.rohatec.cz Bankovní spojení: Účet: IČO: Fax: 518 360 090 E-mail: info©rohateccz KB Hodonín 2332767110100 00488526

Krajský úřad Jihomoravského kraje Odbor kontrolní a právní - oddělení přezkumu obcí
<br> Žerotínovo nám.3 601 82 Brno
<br> Svan.: S - JMK 93582/2017 OKP C.j.: JMK.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>./2018
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> obce ROHATEC,okres Hodonín
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisn z dílčího přezkoumání hospodaření,které proběhlo ve dnech od 13.listopadu 2017 do 14.listopadu 2017 a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření,které se uskutečnilo ve dnech 16.dubna 2018 do 17.dubna 2018.Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě ustanovení © 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí
<br> (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hOSpodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Rohatec Květná 1,696 01 Rohatec
<br> Přezkoumání vykonal: Kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.XXXXXX XXXXXXXXXX
<br> Kontrolor: lng.XXXXX XXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX Bc.XXX XXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona () přezkoumávání hospodaření vydal JUDr.XXXXX XXXXX,Ph.D._ vedoucí odboru kontrolního a právního Krajského úřadu
<br> Jihomoravského kraje <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Ing.J armíl Adamec,Ph.D.- starosta
<br> Ing.XXXXXXX XXXXXX - ekonom
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené.v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření,posouzené podle hledisek uvedených v © 3.tohoto zákona.Přezkoumání hospodaření bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona o přezkoumávání hospodaření nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno dne 2.května 2017,a to doručením písemného oznámení územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace výkonu přezkoumání.A.Výsledek přezkoumání
<br> 1.Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> B.Plnění opatření k odstranění nedostatků z'Lištěných I.při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející roky Pří přezkoumání hospodaření za předcházející roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky nebo tyto nedostatky byíyjíž noproveny.II.při předcházejícím dílčím přezkoumání
<br> Pří předcházejícím dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr I.Při přezkoumání hospodaření obce Rohatec za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> II.Upozornění na případná rizika,která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků,která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu:
<br> - Pří přezkoumání hospodaření za rok 2017 nebylo zjištěna žádná závažná rizika,která by mohlo mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti <.>
<br> III.Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.0,74 % ' b) podíl závazků na rozpočtu územního celku.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> 2,99 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.0 %
<br> IV.Ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost:
<br> Dluh obce Rohatec k31.12.2017 nepřekročil 60 % průměrupříjmů za poslední 4 rozpočtové roky <.>
<br> Rohatec,dne 17.dubna 2018
<br> Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na konečném dílčím přezkoumání - za Krajský úřad Jihomoravského kraje
<br> Bc.XXXXXX XXXXXXXXXX
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br> Bc.XXX XXXXXXXXX
<br> ko ntrolo r
<br> XXXXX XXXXXXXXX
<br> kontrolor
<br> podpis kontroiora
<br> Poučení
<br> Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hOSpodaření,a je možno ke zjištění vní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání.Konečným zněním zprávy se tento návrh stává okamžikem marného uplynutí lhůty,stanovené v 5 6 odst.1 písm.(1) zákona o přezkoumávání hospodaření,kpodání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání <.>
<br> Zpráva se vyhotovuje ve dvou stejnopisech,přičemž se jeden stejnopis předává zástupci kontrolovaného subjektu a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu krajského úřadu <.>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením © 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Rohatec.Nedílnou součástí zprávy je seznam přezkoumávaných písemností uvedených v příloze <.>
<br> Poslední kontrolní ...

Licence: D4GO _ _ _ XCRGUPXA f_PXA (08032013224052017)
<br> PŘÍLOHA
<br> územní samosprávné celky,svazky obcí,regionální rady (v Kč.s přesností na dvě desetinná místa)
<br> Období: 12 I 2017
<br> lčO: 00488526
<br> Názeví Obec Rohatec
<br> Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a ke dni 1.2.2017 se stala plátcem DPH <.>
<br> ŠA.1.Informace podlešTDdst _3_zákon_a_ _______ ' ' __ __ _ __ ___ ' _ _ __
<br> íA.2.Informace podle 5_ 7_ odst.4_z_ákona_ __._ <.>,-' '- r ' '.*
<br> Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metoda-mm změny vyhlášky č.323/2002 Sb.o rozpočtové skladbě,s „účinností od 1.1.2017 V r 2017 se změna met—Ody týkala zavedením nových položek: 1356- Příjmy úhrad za dobývání nerostů a poplatků za geologické práce (na položku 2343 se v r.2017 účtují jen dobíhající úhrady z r.2016),1381 - Daň z hazardních her,1382 - Zrušený odvod z loterií a podobných her kromě z VHP,1383- Zrušený odvod z VHP (položky 1351,1355 jsou k 1.1 2017 zrušeny).V paragrafech došlo ke změna účtování Příspěvku na Integrovaný dopravný systém- od r.2017 bude účtováno na paragrafu 2292 (přeúčtováním z paragrafu 2221).Ke změně metody účtování pokladny pomocí položky 5182 v roce 2017 nedošlo.Účetní jednotka daň z přidané hodnoty v rámci přeneseně daňové povinnosti účtuje prostřednictvím odpovídajících položek rozpočtové skladby,t ].položek,ke kterým se vztahuje samotný základ
<br> této daňe <.>
<br> A.3.|_n_f_c_>_rm_ace _p_0__d_|_e_5_ ? odst._Szákona'.„ ' '.' '.- - ____-l______.<.> _______-_._-ý__.___
<br> Účetní metody,které účetní jednotka používá,vycházejí ze zákona č.56371 991 Sb <.>,o účetnictví ve znění pozdějších předpisů,vyhlášky č.410/2009 Sb,ve znění pozdějších předpisů ČÚS č <.>
<br> 701 -710 a metodiky JMK.1.Oceňování a vykazování- Zásoby- pořizovací cen,a způsob účtování B,- DDHM- v pořizovací ceně od 3 do 40 tis.Kč,DDNM- v pořizovací ceně od 1 do 60 tis.Kč - hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastni činnosti - v r.2017 nebyl,cenné papíry a majetková účasti: účetní jednotka nevlastní majetkové podíly s rozhodujícím a podstatným vlivem,na účtě ostatního dlouhodobého finančního majetku organizace eviduje akcie VaK.Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace.2.Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji,je v případě dosažení hranice významnosti,kterou účetní _jednotka stanovila ve výši 260 tis.Kč,nebo 0,3% aktív netto za minulé období a tota hodnota,která je nižší.3.Odpisový plán- účetní jednotka provádí účetní odpisy dle předpokládané doby používání příslušného DM (rovnoměrný způsob odpisování).Účetní jednotka o odpisech účtuje měsíčně.4.V roce 2017 nebyla realizována platba v cizí měně 5.Peněžní fondy jsou účtovány výsledkové (účty 548 a 648).6.Účetní jednotka o tvorbě opravných položkách účtovale v souladu se Směrnicí vedení účetnictví Obecního Úřadu Rohatec k okamžiku sestavení roční účetní závěrky.Účetní jednotka o tvorbě a použi rezerv neúčtovala.Účetní jednotka v prúběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí s výjimkou předepsaných úroků z poskytnutých půjček z FRB z důvodu DPH,časově rozlišovala: 1.Příjmy příštích obodobí - předpis úroků z půjček z FRB splatné od r.2017 do splacení,— 2.výnosy příštích období: výše předepsaných úroků z poskytnutých půjček z FRB splatné od r.2017 do splacení - 3.výdaje příštích období - doplatek silniční dané - 4.dohadné účty pasivni účtovala ve výši poskytnutých záloh na spotřebu plynu a elektrické energie <.>
<br> 23.05.27353 13h29m15s.<.>.* Zpracováno sysTémem GíNíS Express - UCR GORÉIC spol.s r.o.<.> rřstrena 7 / 16
<br> Licence: D4GO_
<br> XCRGUPXA /' PXA (08032017704052017)
<br> 214._lnformace podle 517 odst.5 zákona o stavu účtúv knize podrozvahovýchúčtú __ __ _ __
<br> Čísío 1966937165757 " * ÍÚČETNÍOBDOBÍ poíoz'ky Název poíožky ___ _ _ úcet; aE'žNE " '" * MINULÉ ři * P.I.Majetek a závazky účetní jednotky * „ 116 355 292,87 117 767 000,71 1.Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 2.Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 1 318 196,78 1 247 949,62 3.Vyřazené pohledávky 905 128 842,38 92 285,38 4.Vyřazené závazky 906 _ 5.Ostatní majetek __ _ _ _ _ _ __ 909 116 908 253,71 116 426 855,71 P.II.Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferú a krátkodobě podmíněné závazky; transfeírů 1.Krátkodobé podmíněné pohledávky z předúnancování transferú 911 2.Krátkodobé podmíněné závazky z předtinancování transferú 912 3.Krátkodobé podmíněně pohledávky ze zahraničních transferú 913 4.Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 914 5.Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferú 915 6.Ostatní krátkodobě podmíněné závazky z transferú 916 G.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1 976 057,00 1.Krátkodobě podmíněně pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 2.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 922 3.Krátkodobě podmíněné pohtedávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouv...

Licence: D4GO
<br> XCRGUWA / VXA (01012017 /22112017)
<br> VÝKAZ ZlSKU A ZTRÁTY
<br> územní samosprávné celky,svazky obci,regionální rady regionu soudržnosti
<br> (v Kč,s přesností na dvě desetinná místa)
<br> Období: 12 i 2017 IČO: 00488526 Název: Obec Rohatec Číslo ř-Syntefickýi Běžné období _ "ň— Minurěššáóoínň “__— ——— poiožky Název pofožky účetlřř iw“ "1113153155355“ _ mráššpíášřskšoššsíě " him _ Hlavní činnost Hospodářská činnost ! 1 2;.<.> 3 J šA,-- "Náklady-celkem “' 39 aaa-713,52 : '- _“35 544135355? Í '." “W !.Náklady z činnosti _ i „_ _32 075 395,12 *,“* ňňňňňňňňňňň ' 29 660 794,33 1.Spotřeba materiálu 501 1 221 375,56 " _ ' 1 035 410,73 2.Spotřeba energie 502 1 062 593,00 1 679 772,00 3.Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek 503 225 490,00 4.Prodané zboží 504 54 492,38 5.Aktivace dlouhodobého majetku 506 5.Aktivace oběžného majetku 507 7.Změna stavu zásob vlastní výroby 508 B.Opravy a udržování 511 5 351 133,61 2 714 221,56 9.Cestovné 512 59 623,00 92 444,00 10.Náklady na reprezentaci 513 55 502,00 111 961,58 11.Aktivace vnitroorganizačních služeb 516 12.Ostatní služby 518 5 806 887,92 6 793 313,65 13.Mzdové náklady 521 7 982 912,34 7 085 559,50 14.Zákonné sociální pojištění 524 2 410 700,42 2 137 900,00 15.Jiné sociální pojištění 525 24 195,00 26 086,00 15.Zákonné sociální náklady 527 95 500,00 52 000,00 17.Jiné sociální náklady 525 70 805,50 65 075,00 18.Daň silniční 531 8 556,00 8 586,00 19.Daň z nemovitostí 532 10 888,00 644,00 20.Jiné daně a poplatky 538 8 729,00 68 781,00 22.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 23.Jiné pokuty & penále 542 24.Dary a jiná bezúplatné předání 543 148 912,91 80 655,00 25.Prodaný materiál 544 26.XXXXX a škody XXX XXXXXXXX XXhXXm—Bs _ _Zyíragovano systemem GINIS Express _ UCR GOŘDJC 5,001.s r.o.* * řsttíanař 17 3
<br> Licence: D4GO
<br> XCRGUVXA / VXA (01012017/22112017)
<br> Čísío Syntetický.Běžné období _ "n.-íve pnění: pofožky Název pořožky Účes" ___ “' _ " "Šiška—77551185: ' ' ' HospoEášěe—csšěši'1————' nam; amos; * * * Hosšocšfškščnnosf 2- 3 4“ 27.Tvorba fondů 548 175 478,79 296 120,36 28.Odpisy dlouhodobého majetku 551 6 841 290,72 6 890 277,00 29.Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek 552 30.Prodaný dlouhodobý hmotný majetek 553 31.Prodané pozemky 554 111 406,22 33 681,55 32.Tvorba a zúčtování rezerv 555 33.Tvorba a zúčtování opravných položek 556 3 197,00 6 662,50 34.Náklady z vyřazených pohledávek 557 5 710,00 35.Nakíady z drobného dlouhodobého majetku 558 159 585,00 355 243,30 36.Ostatní náklady z činnosti 549 115 130,75 120 077,00 ||.Finanční náklady _ i _ „ „ „_ _ *_ 347,72 1.Prodané cenné papíry a podíly 561 2.Úroky 562 347,72 3.Kurzové ztráty 563 4.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 564 5.Ostatní finanční náklady 569 „ Wm.Náklady nawtransfery ___—„_ <.>,<.>.<.> ___„___ ___ ____________ „ __ __" 7 652 048,40 __ 5 806 030,50 _.2—.N—áklaalvytbraných místních vládních institucí na transfery * 572 7 652 048,40 5 806 030,60 v.Daň z přijíníí '— 198 270,00 * * m _ 177 080,00 1.Daň z příjmů 591 196 270,00 * * * * " 177 080,00 2.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 __ É_B „Výnosy celkem 52 454 187,71 :48 743 373,62; |.Výnosy z činnosti _ _? “__ i,4 388 408,79 4 818 942,25 "* 1.Výnosy z prodeje vlastních výrobků _ _ _ _ _ _ __ _ 801“ 247,92 47 800,00 2.Výnosy z prodeje služeb 602 929 700,29 539 037,00 3.Výnosy z pronájmu 603 482 521,23 502 648,00 4.Výnosy z prodaného zboží 604 45 834,12 41 434,00 5.Výnosy ze správních poplatků 605 32 640,00 31 920,00 6.Výnosy z místních poplatků 606 1 583 711,00 1 602 090,00 8.Jiné výnosy z vlastních výkonů 609 503 999,95 574 814,25 9.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 270 000,00 10.Jiné pokuty a penále 642 32 500,00 5 700,00 11.Výnosy z vyřazených pohledávek 643 31 529,00
<br> 23.05.2018 131726777 85
<br> Zpracováno systémem GJNIS Express - UCR GORDIC spol,s r.o <.>
<br> strana 2 1'3
<br> Licence: D4GO
<br> XCRGUVXA / VXA (01012017/22112017)
<br> Či'sfo _sýnieiickýi Běžné období _ _ 11771014 600_4151“ porožky Název pofožky účetj ___ __ __ ĚEýčínnost _IEJŠpodářská činnostš___ _ „73107101011081 _ _____ ŘošpoííškŠĚSŠI | 1 22 J 4 12.Výnosy z prodeje materiálu 644 6 420,00 13.Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku 645 14.Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků 646 15.Výnosy z prodeje pozemků 547 132 611,48 237 979,00 16.Čerpání fondů 648 17.Ostatní výnosy z činnosti 649 604 593,80 765 520,00 _l_l_._ _Finanční Výnosy __ _5_9 343,17 _ 72 346,91 _ __ _ 1.VýĚsy—zšro—déje cenných papírů a podílů 661 _ 2.Úroky 662 25 607,34 38 647,91 3.Kurzové zisky 663 4.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 664 5.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 655 33 699,00 33 699,00 6.Ostatní finanční výnosy 669 36,83 _ IV.Výnosy z transferů _ _ _ _ __ _ 4 038 831,06 _ ___3_59_7 359,42 _ 2.Výnosy vybraných místních vládníc_h_ínstítucí z transferů __ _ 7672 4 036 831,06 3 597 359,42 V.Výnosy ze sdíiených daní g_popištko ' _ _ 43 971 604,69 __ _ _ _ _ _ __ __ 401547234 _ _ _ _ 1.Výnosy ze sdílené dané z_p_říjmů fyzických os...

Licence: D4GO
<br> ROZVAHA
<br> územní samosprávné celky,svazky obci,regionální rady regionu soudržnosti
<br> (v Kč.s přesností na dvě desetinná místa)
<br> Období: lČO:
<br> Název:
<br> 12 ! 2017 00488526 Obec Rohatec
<br> XCRGURWA f'RXA (06042017/22112017)
<br> Období Číslo Syntetický __ Běžné._" “ _ __ _ Minulé položky Název položky účet; " _ Brutto _ kohokoe—_—— -————"Netto 5 3 : AKTIVA CELKEM - ** 398110 869,54 ' 96147754052.301 963 329,02 ' 285 285 830,30 5,A_„„_ _ Stálá aktiva,ř_ _ _ _ _ ý_ 9354185003353 95 9_95 080,52! 258 789 922,84 247 087 291,25 |.Dlouhodobý nehmotný majetek 3 013 210,21 1 607 087,21 1 406 123,00 1 428 344,00 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 2.Software 013 3.Ocenitelná práva 014 4.Povolenky na emise & preferenční limity 015 5.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 393 963,21 393 963,21 6.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 1 690 104,00 1 213 124,00 476 980,00 554 740,00 7.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 929 143,00 929 143,00 873 604,00 8.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 _ _ 9._Dlouhodobý nehmotný majetek určení k prodeji _ _ 035 II.Dlouhodobý hmotný majetek 339 523 265,15 94 387 993,31 245 135 271,84 233 289 929,25 1.Pozemky 031 38 698 294,14 38 898 294,14 36 614 270,66 2.Kulturní předměty 032 59 000,00 59 000,00 59 000,00 3.Stavby 021 260 756 032,13 77 918 852,40 182 837 179,73 183 759 002,93 4.Samostatné hmotne movité věci a soubory hmotných movitých věcí 022 20 803 371,52 8 541 304,61 12 262 066,91 11 170 806,92 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 6.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 7 927 836,30 7 927 836,30 7.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 8.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 7 678 731,06 7 678 731 „06 1 686 848,74 9.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 10.DlQLĚIOdGbý hmotný majetek určený k prodeji * _,i 036 _ 3 400 000,00 3 400 000,00 |||.Dlouhodobý finanční majetek 11 233 000,00 11 233 000,00 11 233 000,00 1.Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem 061 2.Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem 062
<br> 23.05.2018 T3h24m155
<br> Zpracováno systémem GINJS Express v UCR GOŘDIC spol.s r.o <.>
<br> strana 1 f 5
<br> Licence: D4GO
<br> XCRGURXA !RXA (0604201 7 / 22112017)
<br> Období Čísfo Syntetický _ _ _ Běžné,11011010 položky Název položky účet Brutto Korekce __ _ÍW *) 70611731 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 4.Dlouhodobé půjčky 067 5.Termínované vklady dlouhodobé 068 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 11 233 000,00 11 233 000,00 11 233 000,00 ?.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 8.Po_skytn_uté_zálohy na dlouhodobý finanční majetek 053 __2 _ |v.Dlouhodobé pohledávky _ _— _ 1 015 525,00 _ _ 1 015 528,00 1 135 018,00 1.Poskytnuté návratné nnanční výpomoci dlouhodobé 462 49 000,00 49 000,00 2.Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů 464 3.Dlouhodobé poskytnuté zálohy 465 4.Dlouhodobé pohledavky z ručení 466 5.Ostatní dlouhodobe pohledávky 469 332 205,00 332 205,00 501 695,00 6.Dlouhodobé poskytnuté Zálohy na transfery 471 634 323,00 634 323,00 634 323,00 _B.2052113010ij __ __ _ 43 325 866,18 152 400,00 43 173 406,18 38 195 539,05 |.Zásobý _ _ 349 571,00 349 571,00 329 723,00 1.Pořízení materiálu 111 2.Materiál na skladě 112 7 400,00 7 400,00 3 000,00 3.Materiál na cestě 119 4.Nedokončené výroba 121 5.Polotovary vlastní výroby 122 6.Výrobky 123 7.Pořízení zboží 131 8.Zboží na skladě 132 342 171,00 342 171,00 326 723,00 9.Zboží na cestě 138 10.OstaELzásEbL 139 ||.Krátkodobé pohledávky 5 467 829,67 152 460,00 5 315 369,67 7 028 288,21 1.Odběratele 311 257 784,77 138 550,00 119 234,77 73 662,65 2.Směnky k inkasu 312 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 4.Krátkodobé poskytnuté Zálohy 314 621 148,00 621 148,00 1 020 419,00 5.Jiné pohledávky z hlavní činnosti 315 156 280,00 13 910,00 142 370,00 38 097,00 6.Poskytnuté návratné ňnančni výpomoci krátkodobé 316 7.Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů 317 8,Pohledávky z přerozdělených daní 319 9.Pohledávky za zaměstnanci 335 10.Sociální zabezpečení,_ 336,_W 22052018 1371241111155 _ Zpracováno systémem Grrws Express — UCR Geko/c spol,s r.a strana 2 /5
<br> Licence; D4 GO
<br> XgRQUĚMQ! RXA (06042017722112017)
<br> _ j _ _ ooo'oor Číslo Syntetický; ___íšěz'né __ __ Minulé položky Název položky účerš Brutto Korekce Nettoi 11.Zdravotní pojištění 337 12.Důchodové spoření 338 13.Daň z příjmů 341 14.Ostatní daně,poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění 342 15.Daň z přidané hodnoty 343 16.Pohledávky za osobami mimo vybrané vládní instituce 344 17.Pohžedávky za vybranými ústředními vládními institucemi 346 18.Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi 343 23.Krátkodobé pohledávky z ručení 361 24.Pevne terminové operace a opce 363 25.Pohledávky z neukončených ňnaněnich operaci 369 26.Pohledávky z finančního zajištění 365 27.Pohledávky z vydaných dluhopisů 367 28.Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery 373 175 536,00 175 536,00 114 763,00 29.Krátkodobé zprostředkování transferů 375 30.Náklady příšt...

Obec Rohatec
<br> ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2017
<br> (v Kč) sestavená ke dni 31.12.2017
<br> Údaje o organizaci
<br> identifikační číslo 00488526
<br> název Obec Rohatec
<br> ulice,č.p.íčc.Květná 359/1
<br> PSČ,obec 696 01 Rohatec Kontaktni údaje
<br> telefon 518359230
<br> e—maii info©rohatec.cz
<br> WWW stránky www.rohatec.cz
<br> Dokumenty k účetní záverce |.Rozvaha — bilance Ii.Výkaz zisku a ztráty
<br> III.Příloha ÚSC
<br> IV.Zpráva o výsledku přezkoumání
<br> V.Zpráva o výsledcích finančních kontrol
<br> Vi.Inventarizační zprava včetně Protokolu o provedení inventarizace majetku obce Rohatec k 31.12.201 7 VII.Zápis o výsledku řídící kontroly
<br> Do materiálů účetní závěrky obce Rohatec je možné nahlédnout na Obecním úřadě v Rohatci,ul.Květná 359/1 <.>
<br> Připomínky k účetní závěrce mohou občané uplatnit písemně na adresu: Obecní úřad Rohatec,Května č.359/1,696 01 Rohatec a to v termínu do 8.6.2018,nebo ústně na veřejném zasedání zastupitelstva <.>
<br> Vyvěšeno: 24.5.2018 Sňato:
<br> Razitko účetni jednotky
<br> Osoba odpovědná za účetnictví a rozpočet Ing.XXXXXX XXXXXXX
<br> Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů
<br> Statutární zástupce Ing.XXXXXX XXXXXX,Ph.D <.>
<br> Podpisový zaznam statutárního zástupce