<.>.KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE " _.Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> 555281'2018ÍKHK
<br> QÉEJŠIE
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření „ dobrovolného svazku obcí Region Orlické hory,lC:
<br> 48617334 za rok 2017 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 28.11.2017 - 22.5.2018
<br> na základě písemné žádosti obce V souladu s ustanovením š 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Region Orlické hory Deštné v Orlických horách 61
<br> 517 91 Deštné v Orlických horách Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: - XXXXXX XXXXXXXX — externí účetní
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.Jaroslava Machaěová
<br> - kontroloři: XXXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.a 5 4 a g 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 21.6.2017
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Připosuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Region Orlické hory byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Bankovní výpis
<br> Ve vazbě na jednotlivé prvotní účetní doklady a správnost zaúčtování byly položkově kontrolovány bankovní výpisy u účtů vedených u:
<br> - XXXXXX money Bank,a.s.č.ú.470809664/0600 — ZBU za období únor až duben,listopad a prosinec 2017 a nebyly zjištěny nedostatky
<br> - ČNB č.ú.94-9416571/0710 — ZBU za období leden až září 2017 a nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> - XXXXXX money Bank,a.s.č.ú.161696248/0600 — ZBU — CÍL za období listopad a prosinec 2017 a nebyly zjištěny nedostatky
<br> — Moneta money Bank,a.s.č.ú.169721460/0600 — ZBU - EUF za období listopad a prosinec 2017 a nebyly zjištěny nedostatky
<br> Darovací smlouvy Svazek poskytl ze svého rozpočtu jeden finanční dar ve výši 5 000,- Kč,viz smlouva ze dne 31.8.2017 <.>
<br> Faktura Kontrolovány byly faktury přijaté i vydané,včetně správnosti jejich předpisu,vztahující se svou úhradou k bankovním výpisům za měsíc únor až duben,listopad a prosinec 2017.Nedostatky zjištěny nebyly <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventumí soupisy majetku a závazků obsahují všechny předepsané náležitosti,řádně dokladují zjištěné skutečné stavy.Inventarizovány byly řádně všechny účty,včetně podrozvahových a rozvahových účtů s nulovým konečným zůstatkem použitých v průběhu účetního období,zjištěné skutečné stavy souhlasí se zůstatky příslušných účtů v rozvaze.Plán inventur byl předložen,rovněž inventarizační zpráva byla řádně vyhotovena <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku svazku,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu byl v souladu se zákonem vyvěšen na internetových stránkách obcí a současně byl zveřejněn na úředních deskách členských obci 15 dnů před schválením valnou hromadou svazku
<br> Pokladní doklad Pokladní doklady byly kontrolovány s pokladní knihou a nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Pokladní kniha (deník) Předložená pokladní kniha za měsíc leden až prosinec 2017,kniha je vedena v písemné podobě <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena na Valné hromadě svazku dne 24.11.2016 <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> Příloha rozvahy Kontrolována byla příloha rozvahy k 31.10.2017 a k 31.12.2017,nedostatky zjištěny nebyly <.>
<br> Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními č.1 - 3.Rozpočtová opatření jsou řádně v souladu se zákonem vyvěšena na internetových stránkách DSO <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled je sestaven na období r.2018 - 2020,obsahuje všechny potřebné údaje v souladu se zákonem.Rozpočtový výhled je zveřejněn na internetových stránkách DSO v souladu se zákonem <.>
<br> Rozvaha
<br> Kontrolovaná byla rozvaha k 31.10.2017 a k 31.12.2017,nedostatky zjištěny nebyly,skutečnosti zachycené v zůstatcích jednotlivých účtů jsou v souladu s jejich obsahovým určením <.>
<br> Kontrolou ročních obratů účtů 401 a 403 nebyly zjištěny nedostatky,účetní operace zde proúčtované jsou v souladu s jejich obsahovým určením a stanovenými účetními postupy <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet na rok 2017 byl schválen Valnou hromadou DSO dne 23.2.2017 jako přebytkový ve výši příjmů 334 290,- K,a výdajů ve výši 247 180,- K,financování činí 87 110...