l_ng.XXXXXX XXXXXX.auditorka.zaps.v seznamu KAČR pod č.1231
<br> Zpráva auditora () výsledku přezkoumání hospodaření za rok 201 7
<br> Podle zákona č.93/2009 Sb.o auditorech,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů,vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 SB.o obcích a podle ustanovení 5 10 zákona č.420/2004 Sb.o přezkoumávání hOSpodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX XXX/XXXX)
<br> Určeno pro dobrovolný svazek obcí Mikroregion Kroměřížsko
<br> Zaobdobí od 1.1.2017 do 31.12.2017
<br> 1.Všeobecné informace
<br> Uzemní samosprávný celek : Mikroregion Kroměřížsko <,>
<br> dobrovolný svazek obcí
<br> Sídlo : Velké náměstí 115
<br> IČO : 70962308
<br> Statutární orgán : XXXXX XXXXXXX,předseda Auditorka : Ing.XXXXXX XXXXXX
<br> Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření Mikroregionu Kroměřížsko,d.s.o.:
<br> Auditorka provedla přezkoumání hospodaření Mikroregionu Kroměřížsko,d.s.o.v souladu s ustanoveními © 4 odst,7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením 52 písm.b) zákona č.93/2009 Sb.o auditorech a o změně některých zákonů ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Místo přezkoumání : Městský úřad Kroměříž
<br> Závěrečné přezkoumání proběhlo : 16.5.2018
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření Mikroregionu Kroměřížsko,d.s.o.auditorkou :
<br> - Ověřovací zakázka byla zahájena podpisem smlouvy dne 29.5.2017
<br> — Poslední činností na ověřovací zakázce před vyhotovením zprávy byla kompletace přezkoumávaných dokumentů 17.5.2018
<br> II.Předmět přezkoumání hospodaření
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odstl zákona 420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to :
<br> a) plnění příjmů a výdajů rOZpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> b) finanční Operace,týkající se tvorby a použití finančních fondů -— netvoří fondy
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti d.s.o.— nemá podnikatelskou činnost
<br> (1) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků,vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví — nemá cizí zdroje
<br> f) hOSpodaření & nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv —— netýká se
<br> g) Vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů.k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a dalším osobám
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením © 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb._ jsou dále oblasti :
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví d.s.o <.>
<br> b) nakládání a hOSpodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří d.s.o — netýká se <.>
<br> 0) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb.o veřejných zakázkách - nezadává
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob — neručí
<br> f) zastavování movitých a nemovitých ve prospěch třetích osob — netýká se
<br> g) zřizování věcných břemen k majetku d.s.o.- nemá
<br> h) účetnictví vedené d.s.o <.>
<br> III.Hledisko přezkoumání hospodaření
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod 11.Této zprávy) se ověřuje z hlediska :
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v Příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> IV.Definování odpovědností
<br> Za hOSpodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán Mikroregionu Kroměřížsko <.>
<br> Mou úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zpráw o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsem provedla vsouladu se zákonem č.93/2009 Sb.o auditorech,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy,vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními © 2,3 a 10 zákona č.420/2004 Sb.Vsouladu stěmito předpisy jsem povinna dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hOSpodaření tak,abych získala omezenou jistotu,zda hospodaření Mikroregionu
<br> Kroměřížsko,d.s.o.v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření ( viz bod III.této zprávy) <.>
<br> V.Rámcový rozsah prací
<br> Za účelem vyk...