Krajský úřad ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118148,400 oz Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 3569í2018íKUU Jednaclčíslo.: 577řKON12017
<br> Stejnopis č.1 ZPRÁVA
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kostomlaty pod Rípem,IC: 00263826,za rok 2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu :: dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 25.7.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo v obci Kostomlaty pod Řípem se sídlem Kostomlaty pod Řípem 90,413 01 Roudnice nad Labem ve dnech:
<br> - 9.11.2017
<br> — 17.5.2018
<br> na základě & 42 zákona č.1282000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání vykonala kontrolní skupina:
<br> Dílčí přezkoumání dne: 9.11.2017
<br> Ivana Komová— kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Ing.Štěpánka Kubátová— kontrolor
<br> Konečné přezkoumání dne: 17.5.2018
<br> - XXXXX XXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing.Hedvika Feíxová — kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: — Ing.XXXXXX XXXXXXX - starosta - XXXXX XXXXXX - účetnl - XXXXX XXXXXXXXXX - místostarosta
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250l2000 Sb.<.> o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,-ve znění pozdějších předpisů,a to vsouladu s 5 2 odst.1 zákona č.420l2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prOstředkú <.>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> c) nákíady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.42012004 Sb.:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,' s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> o) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek.s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <.>
<br> t) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> 9) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení 5 3 zákona č.420ř2004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy.zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem,o účetnictví a o odměňování <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnutá dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> d) věcně a formální Správností dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 8)
<br> A.Přezkoumané písemností
<br> |.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Na rok 2017 zpracován v třídění dle rozpočtové skiadby.Zveřejněn v souladu se zákonem <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
<br> Stanovena a schválena 20 dne 23.11.2016 <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtová opatření č.1 až č.3 byla evidována dle časově posloupnosti a zapracována do výkazu FIN 2—12M.Po schválení byla rozpočtová opatření zveřejněna v souladu se zákonem <.>
<br> Střednědobý výhled rozpočtu
<br> Zpracován na roky 2018 - 2020.Zveřejněn v souladu se zákonem <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet na rok 2017 byl projednán a schválen zastupitelstvem obce dále jen „20“ dne 15.2.2017.Rozpočet pořízen do výkazu FIN 2-12Ní.Závaznými ukazateli byly stanoveny jednotky odvětvověho třídění (paragrafy).Schválený rozpočet byl zveřejněn v souladu se zákonem <.>
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným Eganizacim
<br> V rámci schváleného rozpočtu na rok 2017 <.>
<br> Závěrečný ...