Krajský úřad Středočeského kraje
<br> ODBOR INTERNÍHO AUDITU A KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> Svan: SZ_043967/2017/KUSK Stejnopis č.2 Cj.: 000171/2018/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> DSO REGION DOLNÍ BEROUNKA
<br> IČ: 70566984 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření DSO Region Dolní Berounka za rok 2017 bylo zahájeno dne 18.07.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 11.05.2018
<br> ' 05.10.2017 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem
<br> č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád).Přezkoumávané období: 01.01.2017 - 31.12.2017
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle DSO: Karlštejn č.p.185
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: PhDr.XXXXXXXX XXXXXXX - kontroloři: XXXXXX XXXXXXX (X.XX.XXXX) Zástupci DSO: XXXXXXXX XXXXX - předseda
<br> XXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,% 4 á © 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.% 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení % 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: l l.05.201 8 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' sestaven na roky 2016 - 2018 Návrh rozpočtu ' zveřejněn ve dnech 29.11.2016 - 15.12.2016 v sídle svazku,doloženo zveřejnění na úředních deskách všech členských obcí svazku Schválený rozpočet ' na zasedání starostů svazku dne 20.12.2016 jako schodkový,schodek kryt finančními prostředky uloženými na běžných účtech svazku Rozpočtová opatření ' č.l - schváleno na zasedání svazku dne 31.5.2017 ' č.2 - schváleno na zasedání svazku dne 30.11.2017 Závěrečný účet ' schválen na zasedání starostů svazku dne 31.5.2017,s vyjádřením "bez výhrad",společně se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření svazku - návrh zveřejněn ve dnech 16.5.2017 - 31.5.2017,doloženo zveřejnění ve všech členských obcích svazku Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' sestaven k 31.3 <.>,30.6 <.>,31.8.2017 ze dne 11.9.2017,k 31.12.2017 ze dne 26.1.2018 Výkaz zisku a ztráty ' sestaven k 31.3 <.>,30.6.2017 ze dne 12.7.2017,k 31.12.2017 ze dne 21.2.2018 Rozvaha ' sestavena k 31.3 <.>,30.6.2017 ze dne 12.7.2017 Příloha rozvahy ' sestavena k 31.3 <.>,30.6.2017 ze dne 12.7.2017,k 31.12.2017 ze dne 21.2.2018 Účtový rozvrh ' předložen platný na rok 2017 Hlavní kniha ' předložena k 31.8 <.>,31.12.2017 - dle potřeby Účetní deník ' předložen k 31.8 <.>,31.12.2017 - dle potřeby...