ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br>
<br> podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České
<br> republiky,podle ustanovení § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění
<br> pozdějších předpisů a podle ustanovení § 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření
<br> územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen
<br> zákon č.420/2004 Sb.) <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> pro svazek obcí
<br> Mikroregion Hracholusky
<br>
<br> Masarykovo nám.1
<br> 349 01 Stříbro
<br> IČ: 711 76 659
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
za období od 1.1.2017 do 31.12.2017
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Příloha č.5
závěrečného účtu Mikroregionu Hracholusky za rok 2017
<br>
<br> 2
<br> I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán svazku obcí (dále jen „svazek):
<br> XXXXX XXXXXX – předseda svazku Mikroregion Hracholusky <.>
<br>
<br> Auditorská společnost: K KREDIT s.r.o.auditorská společnost č.370
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření svazku obcí Mikroregion Hracholusky:
<br> Ing.XXXXXX XXXXXXXXX – auditor <.>
<br>
<br> Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření svazku obcí Mikroregion Hracholusky:
<br> XXXXX XXXXXXXXXX <.>
<br>
<br> Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření svazku obcí Mikroregion
<br> Hracholusky:
<br> Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření svazku v souladu s ustanovením § 4 odst.7
<br> zákona č.420/2004 Sb.a zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech <.>
<br>
<br> Místo přezkoumání: Sídlo svazku - město Stříbro a kancelář auditora – Jablonec nad Nisou
<br>
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření svazku Mikroregionu Hracholusky
<br> provedeno:
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno 25.4.2018 v sídle svazku <.>
<br>
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření svazku Mikroregion Hracholusky
<br> auditorskou společností:
<br> Zakázka byla zahájena dne 4.4.2017 projednáním a potvrzením platnosti smlouvy i pro další období <.>
<br> Přezkoumání bylo provedeno dne 25.4.2018 v sídle svazku a ukončeno projednáním návrhu zprávy
<br> dne 25.4.2018 <.>
<br>
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení § 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním
<br> hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o
<br> rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti svazku obcí <,>
d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi
<br> dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo
<br> fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze
<br> zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům
obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a dalším osobám <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> 3
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví svazku <,>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří svazek <,>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných
<br> orgánem dohledu podle zákona č.134/2016 Sb <.>,o zadávání veřejných zakázek,ve znění
<br> pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku svazku obcí <,>
h) účetnictví vedené územním celkem <,>
i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky
<br> podle právního předpisu upravující rozpočtovou odpovědnost <.>
<br>
<br>
<br> III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení § 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se ověřuje
<br> z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrýva...