KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> 1432111'2518! KHK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumvání hospodaření obce Zelenecká Lhota,IC: 00271829
<br> za rok 2017 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 12.10.2017 — 8.2.2018
<br> na základě písemné Žádosti obce V souladu s ustanovením & 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Zelenecká Lhota Zelenecká Lhota 8
<br> 507 23 Libáň Zástupci za Obec: - XXX XXXXXXX - Starostka - XXXX Fej farová - Dodavatelská firma
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXX XXXXXXXX
<br> - kontroloři: Ing.Vendula Hynková
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 5 č.420/2004 Sb.a g 4 á g 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 21.6.2017
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Připosuzovaní jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Zelenecká Lhota byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Bankovní výpis
<br> Obec má zřízeny tyto bankovní účty:
<br> - u KB a.s.11725541/0100 zůstatek k 31.12.2017 činí 3,033.048,20 Kč
<br> - u KB a.s.43-9956510217/0100 (spořící účet) zůstatek k 31.12.2017 činí 5,098.749,62 Kč
<br> - u ČNB 94-6811541/0710 zůstatek k 31.12.2017 činí 303.282,00 Kč
<br> Zůstatek předložených bankovních výpisů souhlasí na účet 231 (základní běžný účet ÚSC) uvedený v Rozvaze k 31.12.2017 <.>
<br> Dokumentace k veřejným zakázkám
<br> Obec realizovala k 31.8.2017 několik VZMR <.>
<br> Předmětem kontroly byla zakázka na akci "Zasítění sousedního pozemku u hřiště".Obec oslovila tři firmy,které předložily nabídku.Starostka obce vybrala nejvhodnější nabídku za cenu 40.278,- Kč bez DPH <.>
<br> Obec postupovala při realizaci této zakázky dle Směrnice č.1/2017 s účinností od 1.2.2017 <.>
<br> Evidence majetku Majetek obce je veden na počítači aje roztříděn na základě vnitroorganizační směrnice v souladu s platnou účetní osnovou <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2017.Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy.Inventarizace je doložena inventarizační zprávou.Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace
<br> u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Kniha došlých faktur Došlé faktury jsou vedeny v PC (účetní software KEO-W) <.>
<br> Kniha odeslaných faktur Vydané faktury jsou vedeny v PC (účetní software KEO-W) <.>
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2017 byl před schválením vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na fyzické i na elektronické úřední desce od 27.2.do 15.3.2017 <.>
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon funkce členů zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky.Výplata odměn za měsíc leden až prosinec 2017,dle předložených mzdových listů,byla provedena dle stanovení <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> Pokladní doklad
<br> Byly kontrolovány pokladní doklady za měsíc červen a prosinec 2017.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí pokladních dokladů,časové a věcné souvislosti,zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby.Pokladní doklady mají patřičné náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem V pokladní knize.V účetnictví je o příjmech a výdajích účtováno V souladu se stanovenými účetními postupy a metodami <.>
<br> Doporučení:
<br> Kontrolou pokladních dokladů a paragonů bylo zjištěno,že některé jsou tištěny na lesklém podkladu,který bledne.Ověřovatelé tedy doporučují kopírovat tyto doklady
<br> z důvodu jejich uchování po dobu deseti let,po kterou se musí účetní doklady archivovat <.>
<br> Pokladní kniha (deník) Pokladní deník je veden v PC (účetní software KEO-W) <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria Obec schválila pravidla rozpočtového provizoria na rok 2017 dne 27.12.2016 <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Čerpání rozpočtu obec průběžně sleduje a kontroluje,případné nutné změny jsou řešeny rozpočtovými opatřeními řádně schvalovanými starostkou v rámci pravomoci,kterou na něho delegovalo zastupitelstvo dne 27.2.2017.Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními č.1 - 4,6 - 9 schválenými starostkou dne 31.3,26.4 <.>,1.5.1.7,1.8 <.>,1.9 <.>,6....