Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118l48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 1300/2018/KUUK Jednací Číslo.: B44/KON/2D17
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Vlastislav,IČ: 00481661 za rok 2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápísu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 31.7.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo v obci Vlastislav se sídlem Vlastislav 8,411 14 Vlastislav ve dnech:
<br> - 2.11.2017 - 13.4.2018
<br> na základě 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Dílčí přezkoumání vykonala kontrolní skupina:
<br> - XXXXXX XXXXXXXX — kontrolor pověřený řízením přezkoumání - XXXXXX XXXXXXXXX —- kontrolor
<br> Konečné dílčí přezkoumání vykonala kontrolní skupina:
<br> - Ing.XXX XXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - XXXXXX XXXXXXXXX — kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXX XXXXXX - starostka - XXXXXX XXX - KODAP Ltm s.r.o.- účetní firma
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle & 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu s © 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisu:
<br> 3) D)
<br> C) d)
<br> e)
<br> f)
<br> 9)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obci,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) 0)
<br> d) e)
<br> f) g) h) i)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední
<br> 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použhL
<br> věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 9)
<br> A.Přezkoumané písemností
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemností
<br> Návrh rozpočtu
<br> návrh rozpočtu na rok 2017 zveřejněn v souladu se zněním zákona
<br> č.250/2000 Sb <.>,projednán a schválen 20 dne 28.2.2017 jako schodkový rozpočet,jehož schodek je kryt nahospodařenými prostředky z minulých let,závaznými ukazateli byly ve výdajích stanoveny paragrafy
<br> Pravidla pravidla rozpočtového provizoria na rok 2017 byla projednána rozpočtového a schválena 20 dne 6.12.2016,zveřejněna v souladu se zákonem provizoria
<br> Rozpočtová opatření
<br> RO č.1 schválené 20 dne 2.5.2017,zveřejněné od 30.5.2017,RO č.2 schválené 12.9.2017,zveřejněné 30.9.2017,RO č.3 schválené 28.11.2017,zveřejněné 1.12.2017
<br> Rozpočtový výhled
<br> zpracován do roku 2018,rozpočtový výhled zveřejněn v souladu se zákonem č.250/2000 Sb <.>,doporučujeme do konce roku zpracovat střednědobý výhled rozpočtu zpravidla na 2 až 5 let následujících po roce,na který se sestavuje roční rozpočet (střednědobý výhled rozpočtu do roku 2021 schválen 20 dne 10.4.2018)
<br> Schválený rozpo...