m IS Uhlll čp.111 IŘZEIM Illůml
<br> Bez závad <.>
<br> H) Úvěry
<br> Účetní jednotka k datu kontroly nemá uzavřenou žádnou úvěrovou smlouvu <.>
<br> I) Leasing
<br> Účetní jednotka k datu kontroly nemá uzavřenou žádnou leasingovou smlouvu.Kontrolovaná oblast: Bod 2.Zákon č.563/1991 Sb.<.>,o účetnictví.v platném znění B) Inventarizace
<br> B1.2 Inventarizace majetku a závazků za rok 2016
<br> Předložené podklady:
<br> - Vnitřní směrnice o provedení inventarizace,s účinností od 1.11.2011
<br> - Rozvaha sestavená k 31.12.2016 (okamžik sestavení: 8.2.2017,16:48)
<br> - Příkaz číslo 1 k provedená řádné inventarizace majetku a závazků ke dni 31.12.2016
<br> — Zápis z instruktáže členů inventarizační komise ze dne 4.1.2017
<br> — Plán inventur pro rok 2016 ze dne 19.12.2016
<br> - Zpráva inventarizační komise o výsledku inventarizace u Mateřské školy Velká Štáhle,příspěvkové organizace ze dne 23.1.2017
<br> - Příslušné inventurní soupisy
<br> Namátkovou kontrolou inventurních soupisů fyzické i dokladové inventury bylo zjištěno,že tyto soupisy obsahují všechny obligatorní náležitosti stanovené & 30 odst.7 zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů a 5 8 odst.2 vyhlášky č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků„ v platném znění <.>
<br> Narnátkovou kontrolou nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Bez závad <.>
<br> tel.: (+420) 605 245 450 IČ: 25873440 plc: czzss7344o Libina 190 PSC 738 05
<br> "ISLE—Ep.|! IĚEM "C=m
<br> I) Bilanční kontinuita
<br> Předložené podklady: - Rozvaha sestavená k 31.12.2016 (okamžik sestaveni: 8.2.2017,16:48) - Rozvaha sestavená k 31.3.2017 (okamžik sestavení: 18.4.2017,13:38)
<br> Kontrolou bilanční kontinuity bylo zjištěno,že návaznost koncových stavů účtů na počáteční stavy účtů roku 2016/2017 byla dodržena v souladu s 5 7 zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,v platném znění <.>
<br> Bez závad <.>
<br> J) Stavy účtů
<br> Byla provedena kontrola stavu účtů 241 a 243 v návaznosti na rozvahu k 31.3.2017 <.>
<br> 241 - Běžný účet
<br> Předložené podklady:
<br> — Rozvaha sestavená k 31.3.2017 (okamžik sestavení: 18.4.2017,13:38)
<br> — Bankovní výpis č.50,Komerční banky,a.s <.>,86—5371590217/0100
<br> Stav účtu 241 k 31.3.2017 ve výši 246 954,86 Kč se skládá: — bankovní výpis č.50 - číslo účtu 86-5371590217/0100 - ve výši 246 954,86 Kč - účet je veden 11 Komerční banky,a.s <.>
<br> Bez závad <.>
<br> 10
<br> tel.: (+420) 505 245 450 IČ: 25373440 nič: czzss73440 Libina 190 PSC 788 05
<br> „IHI-lhaní“
<br> Iůw IIIC! mnu._ nleÍI'
<br> Účet 243 — FKSP
<br> Předložené podklady: — Rozvaha sestavená k 31.3.2017 (okamžik sestavení: 18.4.2017,13:38) - Bankovní výpis č.8,Komerční banka <.>,a.s <.>,číslo účtu 86-5371570267/0100
<br> Stav účtu 243 k 31.3.2017 ve výši 4 177,38 Kč se skládá:
<br> — bankovní výpis č.8
<br> - číslo účtu 86-5371570267/0100
<br> _ ve výši 4 177,38 Kč
<br> - účet je veden u Komerční banky,a.s <.>
<br> Bez závad.Stavy účtu jsou v souladu s š7 a 58 zákona 563/1991 Sb <.>,o účetnictví,v platném znění.K) Kontrola pokladny
<br> KLI Směrnice
<br> Předložené podklady: - Směrnice č.2/2011 o vedení pokladny,s účinností od 1.11.2011
<br> Denní limit hotovosti v pokladně je směrnicí stanoven do výše 35 000,00 Kč.Částky nad limit je ředitelka povinna odvádět na bankovní účet <.>
<br> Bez závad <.>
<br> K1.2 Pokladní limit
<br> Předložené podklady:
<br> — Směrnice č.2/2011 o vedení pokladny,s účinností od 1.11.2011
<br> - Pokladní kniha za období leden až březen 2017
<br> Denní limit hotovosti v pokladně je směrnicí stanoven do výše 35 000,00 Kč <.>
<br> 11
<br> tel.: (+420) 605 245 450 IC: 25873440 l_DIC: C225873440 Libina 190 PSC 788 05
<br> v m ! I.lhln Ep.III IĚŽSI'EMII „Emil
<br> Částky nad limit je ředitelka povinna odvádět na bankovní účet <.>
<br> Kontrolou pokladní knihy za období leden až březen 2017 nebylo zjištěno překročení pokladního limitu <.>
<br> Bez závad <.>
<br> P) Zveřejňování účetních závěrek
<br> Předložené podklady:
<br> — náhled do sbírky listin (online) do sbírky listin OR — webový odkaz: https://or.justice.cz/ias/uj/vypis—sl-ňrma?subjektId=25087l
<br> Byla provedena namátková kontrola povinného zveřejňování účetních uzávěrek ve sbírce listin <.>
<br> Bylo zjištěno,že organizace jako subjekt zapsaný v OR,zveřejňuje účetní závěrku v souladu s 5 21a zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,v platném znění <.>
<br> Kontrolou sbírky listin bylo zjištěno,že organizace k datu kontroly zatím neuveřejnila účetní uzávěrku za rok 2016.Termín pro založení těchto dokumentu je do 31.12.2017 <.>
<br> Bez závad.Kontrolovaná oblast: Bod 5.Zákon č.162/2006 Sb <.>,z_á_koník práce,v platném znění A) Dohody o odpovědnosti za schodek na svěřených hodnotách
<br> Účetní jednotka k datu kontroly nemá uzavřenou žádnou novou dohodu o odpovědnosti za schodek na svěřených hodnotách <.>
<br> B) Dohody o odpovědnosti za ztrátu svěřených věcí
<br> Účetní jednotka k datu kontroly nemá uzavřenou žádnou novou dohodu o odpovědnosti za ztrátu svěřených věcí <.>
<br>...