» zv
<br> Krajsky urad Středočeského kraje
<br> ODBOR INTERNIHO AUDITU A KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> SpZn: SZ_065502/2017/KUSK Čj.: 010695/2018/KUSK
<br> Stejnopis č.2
<br> Zpráva O výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> HUDLICE IČ: 00233285
<br> za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Hudlice za rok 2017 bylo zahájeno dne 01.08.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávaj ícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: ' 1 1 092017 ' 03.05.2018
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem
<br> č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období:
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> - kontroloři:
<br> Zástupci obce:
<br> 01.01.2017 - 31.12.2017
<br> Hudlice Jungmannova 355 267 03 Hudlice
<br> Markéta Vej ražková Bc.XXXXXX XXXXXXXXXX
<br> XXXXX XXXXXX - XXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXXX - účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.5 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výj imkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení & 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 03.05.2018 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled.na rok 2017 Návrh rozpočtu ' vyvěšen v době od 23.11.2016 do 15.12.2016 Schválený rozpočet ' schválen zastupitelstvem obce dne 15.12.2017 jako přebytkový,závazné ukazatele dle odvětvového členění - paragrafy Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím ' dopisy ze dne 30.12.2016 pr příspěvkové organizace Mateřská škola Hudlice a Základní škola Hudlice Rozpočtová opatření.1 schválené zastupitelstvem dne 6.2.2017.2 schválené zastupitelstvem dne 4.5.2017.3 schválené zastupitelstvem dne 22.6.2017,vyvěšeno dne 22.7.2017.4 schválené zastupitelstvem obce dne 21.9.2017,<.> 5 schválené zastupitelstvem obce dne 14.12.2017 Závěrečný účet.za rok 2016 schválen zastupitelstvem obce dne 22.6.2017 s vyjádřením „bez výhrad",návrh vyvěšen v době od 30.5.2017 do 22.6.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' k 30.6.2017 (ze dne 19.7.2017),k 31.12.2017 ( ze dne 29.1.2018) Výkaz zisku a ztráty ' k 30.6.2017 (ze dne 19.7.2017),k 31.12.2017 ( ze dne 15.2.2018) Rozvaha.k 30.6.2017 (ze dne 19.7.2017),k 31.12.2017 ( ze dne 15.2.2018) Příloha rozvahy ' k 30.6.2017 (ze dne 19.7.2017),k 31.12.2017 ( ze dne 15.2.2018) Účtový rozvrh ' platný pro rok 2017 Hlavní kniha ' za červen a prosinec 2017,dle potřeby Účetní den...