ODBOR INTERNÍHO AUDITU A KONTROLY Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> Krajský úřad Středočeského kraje
<br> Svan: sz_ 073980/2017/KUSK Cj.: 002296/2018/KUSK
<br> Stejnopis č.Í/
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> KOUPĚ
<br> IČ: 00498637 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Koupě za rok 2017 bylo zahájeno dne 07.01.2018 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: ' 21.05.2018
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem
<br> č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období:
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> - kontrolorka:
<br> Zástupci obce:
<br> 01.01.2017 - 31.12.2017
<br> Koupě Koupě 68 262 72 Březnice
<br> XXXXX XXXXX.<.> lng.XXXXXX XXXXXXXXXX
<br> XXXXXXXX XXXXXXX - starosta Václava Váňkátová - hlavní účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle 5 5 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a g 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.š 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,ato:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územm'ho celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právmho předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 21.5.2018 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' sestaven na roky 2017 - 2018,schválen v zastupitelstvu obce dne 25.11.2014,zveřejněn na úřední elektronické desce od 27.11.2014 do 15.12.2014 Návrh rozpočtu ' Návrh rozpočtu na rok 2017 zveřejněn na úřední desce obce od 25.11.2016 do 12.12.2016 Schválený rozpočet ' na rok 2017 projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 12.12.2016 jako schodkový (schodek rozpočtu byl dorovnán přebytkem finančních prostředků z předchozích let),závazné ukazatele rozpočtu nebyly stanoveny (po schválení rozpočet zveřejněn na elektronické úřední desce dne 20.2.2017) Rozpočtová opatření '.1 schváleno zastupitelstvem obce dne 2.1.2017 (zveřejněno od 27.2.2017).2 schváleno zastupitelstvem obce dne 27.3.2017 (zveřejněno od 27.3.2017.3 schváleno zastupitelstvem obce dne 19.6.2017 (zveřejněno od 19.6.2017).4 schváleno zastupitelstvem obce dne 10.7.2017 (zveřejněno od 10.7.2017).5 schváleno zastupitelstvem obce dne 9.10.2017 (zveřejněno od 9.10.2017).6 schváleno zastupitelstvem obce dne 11.12.2017 (zveřejněno od 12.12.2017) ' (nepřezkoumáváno,použito podpůrně) Závěrečný účet ' za rok 2016 zveřejněn od 1.6.2017 do 17.6.2017,projednán a schválen v zastupitelstvu obce dne 19.6.2017 spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce s vyjádřením "bez výhrad...