KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický — oddělení metodiky & kontroly
<br> [JSJ-fl! 2018! KHK
<br> |_|I| ||||| | ||| || || || || ||||| || II III || |||||
<br> Zpráva o výeledku přezkoumání hospodaření obce Kostelec,IC: 00578398 za rok 2017
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: — 1.2.2018
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením & 42 odst,1,zákona a.1283000 Sb <.>,ve znění poadějšíeh předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.4203004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Misto provedení přezkoumání: Obec Kostelec Kostelec '!
<br> 506 01 Jičín Zástupci za Obce: - XXXXX XXXXXX - Starosta - XXXXXXXX XXXXXXXXX - Externí účetní
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXX XXXXXXXX
<br> - kontroloři: lng.Vendula Hynková
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 5 &.42012004 Sb.a 54 a 5 6 zákona č.2532012 511.vydal Krajský úřad Králověhradeckčho kraje dne
<br> Předmět přezka umáni:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedeno v 5 2 odst.1 a 3 zákona o.420r'2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem :; ohledem na významnost jednotlivých akuiečnoatí podle předmětu a obsahu přezkoumání.PÍÍPDRUTDVÉHÍ jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uakutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> A.Přezkoumane písemností Při přezkoumání hospodaření obce Kostelec býlý přezkoinnáný následující písemností:
<br> Bankovní výpis
<br> Obec má zřízený následující bankovní účtý:
<br> — u KB a.s <.>,č.ú.24120541!0100,zůstatek k 31.12.2012 činí [372.14153 Kč <,>
<br> - u ČNB? č.ú- 94-11?1?54l!0?10,zůstatek k 31.12.2011' činí 3033310? Kč <.>
<br> Uvedené zůstatký souhlasí s účtem 231 - Základní běžný účet územních samosprávných celků uvedeném v Rozvaze sestavené ke dni 31.12.2017 <.>
<br> Dokumentace k veřejným zakázkám
<br> Obec realizovala VZMR na akci "Kostelec oprava veřejného osvětlení".Starosta obce vybral dodavatele zakázky dle průzkumu trhu.Nabídku podal jeden dodavatel za cenu 10.275,- Kč bez DPH.Zakázka byla realizována na základě objednávky.Obec postupovala při realizaci teto zakázký dle Směrnice č.2f2014 <.>
<br> Ověřovatelé doporučují aktualizaci této Směrnice <.>
<br> lnventurni soupis majetku a závazků
<br> inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2017.Dále býlý ověřený inventurní soupiSýř na výkaz Úč OUPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a výkazovane zůstati-cy souhlasí na tyto soupisy.Inventarizace je doložena inventarizační zprávou.Vzhledem k tomu <.>,že ověřovatele neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se výjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Kniha došlých faktur Kniha došlých fakch řádně vedena v PC (účetní software GORDIC) <.>
<br> Kniha odeslaných faktur Kniha odeslaných faktur je řádně vedena v PC (účetní software GORDIC) <.>
<br> Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu byl zveřejněn na úředních deskách chce od 3.2.2017 do 18.2.2017 <.>
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> Býla provedena kontrola stanoveni výše odměn za výkon funkce členů zastupitelstva a nehýlý zjištěný nedostatky.Výplata odměn za měsíc leden až prosinec 2012,dle předložených mzdových listů,býla provedena dle stanovení <.>
<br> Pokladní doklad
<br> Pokladní dokladýr za období červen 3 prosinec 2012 mají patřičně náležitosti.jsou doložený paragoný a jsou shodné se zápisem v pokladní knize.Příjmý v hotovosti probíhají pokladní evidencí.V základním účetnictví je o pokladně řádně účtováno <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria Do doh-ý schválení rozpočtu se Hdilo rozpočtové hospodaření pravidlý rozpočtového provizoria schválenými 20 dne 17.12.2016 <.>
<br> Pivonrsluř nám.l245 500 IB Hradec Králové
<br> Příloha rozvahy Kontrolovaná byla příloha účetní závěrky k 31.12.2012 a nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními č.1 - 5 schválenými v ZÚ resp.starostou obce na základě pravomoci ze dne 28.2 <.>,31.8 <.>,30.9 <.>,15.10.a 31.12.2012.Rozpočtová opatření byla zveřejněna na stránkách obce v zákonem stanoveném termínu <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Zastupitelstvo obce schválilo Rozpočtový výhled dne 18.2.2012.Rozpočtový výhled je sestaven na období 2018 - 2019.Rozpočtový výhled byl zveřejněn na elektronická úřední desce v zákonem stanoveném termínu <.>
<br> Rozvaha
<br> Kontrolou rozvahy k 31.12.2012 nebyly zjištěny nedostatky,skutečnosti zachycené v zůstatcich jednotlivých účtů jsou v souladu s jejich obsahovým určením.Kontrolou ročních obratů účtů 401 a 403 nebyly zjištěny nedostatky,účetní operace zde proúčtovaně jsou v souladu s jejich obsahovým určením a stanovenými účetními postupy.Rovněž kontrolou účtů peněžních fondů v porovnání se zdroji jejich krytí v pasivech rozvahy nebyly zjištěny disproporce,o fondech účetní jednotky tedy...