Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání
<br> hospodaření města Chlumec za rok 2017
(podle zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření
<br> územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí)
<br>
1.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br>
Územně správní celek: Město Chlumec <.>
<br> IČO: 00391687
<br> Adresa sídla: Muchova 267,403 39 Chlumec
<br> Starosta: Ing.XXXXX XXXXXXXXXX
<br>
<br> Přezkoumání provedla auditorská společnost: AUDIT OBCE,s.r.o.(oprávnění KAČR č.431),v
<br> souladu s ustanovením odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření územních
<br> samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí a zákona č 93/2009 Sb <.>,o auditorech <.>
<br>
<br> Auditor odpovědný za přezkoumání: Ing.XXX XXXXXXX (oprávnění KAČR č.XXX) <.>
<br>
<br> Přezkoumání bylo zahájeno dne 16.4.2018 v 8,15 hod v místě sídla obce pohovorem se starostou a
<br> vedoucí finančního odboru a ukončeno předběžným projednáním výsledku přezkoumání dne
<br> 16.4.2018 ve 16 hod <.>
<br>
<br> 2.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br>
Předmětem přezkoumání hospodaření jsou podle ustanovení §2 odst.1 zákona č 420/2004 Sb.<,>
<br> údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb.o
<br> rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br>
<br> a) Plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
b) finanční operace,týkající se tvorby a užití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy z podnikatelské činnosti <,>
d) peněžních operací,týkajících se cizích a sdružených prostředků vynakládaných na základě
<br> smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky nebo smlouvy mezi jinými právnickými
<br> nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) peněžní operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a dalšími prostředky
<br> ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,obcí <,>
jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením §2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále
<br> oblasti:
<br> a) Nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví ÚC <,>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří ÚC <,>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných
<br> orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky jiných osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku ve vlastnictví ÚC <,>
h) vedení účetnictví v souladu se zákonem č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví <.>
<br>
<br> 3.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br>
Předmět přezkoumání podle ustanovení §3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod 2.této zprávy) se
<br> ověřuje z hlediska:
<br> a) Dodržování povinností stanovených zvláštními předpisy <,>
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
<br> použití <,>
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou
<br> uvedeny v příloze 1 <.>,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br>
<br> 4.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTI
<br>
Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních
<br> výkazech,je odpovědný statutární orgán ÚSC <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání,vydat zprávu o výsledku přezkoumání
<br> hospodaření.Přezkoumání jsme provedli v souladu se zákonem č.93/2009 Sb.o auditorech ve
<br> znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými
<br> Komorou auditorů ČR a s ustanoveními §2,§3,a §10 zákona č.420/2004 Sb.V souladu s těmito
<br> předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření
<br> tak,abychom získali omezenou jistotu,zda hospodaření ÚC je v souladu s hledisky přezkoumání
<br> hospodaření (viz bod 3.této zprávy) <.>
<br>
<br> 5.RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ
<br>
Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření města Chlumec,byly použity postupy ke
<br> shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým rozsahem
<br> menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho
<br> odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných materiálních chyb a nedostatků.Při
<br> vyhodnocování těchto rizik bere auditor v úvahu vnitřní kontrolní systém města Chlumec.Použité
<br> postupy zahrnují výběrový způsob šetření a významnost jednotlivých skutečností <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> 6.ZÁVĚR ZPRÁVY O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br...