U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084
e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 1
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
E K O N O M I C K Ý O D B O R
<br> O D D Ě L E N Í P Ř E Z K U M U A M E T O D I K Y H O S P O D A Ř E N Í O B C Í
<br> Sp.zn.: OEKO-PŘ 77733/2017/ilno stejnopis č.2
<br>
<br>
Z p r á v a o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017obce
Horní Dvořiště,IČO 00245887
<br>
<br>
<br>
Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech:
od 7.září 2017 do 7.září 2017 jako dílčí přezkoumání
a 20.února 2018 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Horní Dvořiště za rok 2017 ve smyslu ustanovení § 42 zákona č.128/2000 Sb.<,>
o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších
předpisů,bylo zahájeno dne 20.7.2017 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného
oznámení <.>
<br>
<br>
<br>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br>
Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.Zdeňka Perníková
<br> - kontrolor:
<br>
Pověření k přezkoumání podle § 5 č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad
Jihočeského kraje pod č.548/2017 dne 19.7.2017 a 110/2018 dne 29.1.2018
<br>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br>
<br>
Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXX XXXXXX - starosta
<br> Ing.XXXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br>
<br> U Zimního stadionu XXXX/X,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084
e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 2
<br>
<br>
<br>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.<,>
posouzené podle hledisek uvedených v § 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění
tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení § 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje
povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon tj.ukončení kontroly na místě a vrácení vyžádaných podkladů byl učiněn dne 20.2.2018 <.>
<br>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br>
<br>
A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> méně závažné (ustanovení § 10 odst.3 písm.b) zákona)
/v členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení § 2 odst.1 a odst.2/
<br>
<br>
<br> Ustanovení § 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se
rozpočtových prostředků
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Vyhláška č.5/2014 Sb <.>,o způsobu,termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního
rozpočtu,rozpočtů státních fondů,rozpočtů územních samosprávných celků,rozpočtů dobrovolných svazků
obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: (ustanovení bod č.7)
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Finanční výkaz FIN 2 -12 M nebyl sestaven v rozsahu daném přílohou č.6 vyhlášky
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Ve výkaze Fin 2/12 M je na položce 8113 uvedena v rozpočtu po změnách částka ve výši 266.376,41 Kč <.>
Tato částka by měla být součtem zaúčtované ztráty příspěvkových organizací obce,která byla dle výkazů
těchto PO vyčíslena na částku ZŠ a MŠ Horní Dvořiště ve výši minus 230.161,81 Kč a Závodní kuchyně
Horní Dvořiště,příspěvková organizace ve výši 46.214,60 Kč,celkem tedy částka ve výši 276.376,41 Kč <.>
Krytí ztráty těchto příspěvkový organizací z rozpočtu obce bylo odsouhlaseno v ZO rozpočtovým opatřením
č.4 ve výši 266.376,41 Kč proti financování na pol.8113 Krátkodobé přijaté půjčené prostředky <.>
Ve skutečnosti se nejedná o čerpání krátkodobých přijatých půjčených prostředků,ale o použití prostředků
na pol.8115 Změna stavu krátkodob.prostředků na bank.účtech <.>
<br> Zjištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Doložen výkaz obce Fin 2/12 M sestavený 31.12.2017 - XXX.XXXX vykázána
v nulové hodnotě.Zápis z kontroly provedené finančním výborem obce ze dne
21.9.2017 - kontrola poskytování neinvestičního příspěvku na provoz PO v roce
2017,součástí zápisu je zdůvodnění rozdílu a opravené výkazy obou
příspěvkových organizací ( k 31.12.2017 a k 31.12.2014).Usnesení ZO ze dne
7.9.2017 - přijetí rozpočtového opatření č.8/2017 změna pol.financování 8113
Krátkodobé přijaté půjčené prostředky a 8115 Změny stavu krátkodobých
prostředků na bank.účtech <.>
<br>
<br>
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br>
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084
e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 3
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br...

I <.>
<br> VÝKAZ PRO HODNOCENÍ PLNĚNÍ ROZPOČTU
<br> ÚZEMNÍCH SAMOSPRÁVNÝCH CELKŮ,DOBROVOLNÝCH SVAZKŮ OBCÍ A REGIONÁLNÍCH RAD
<br> Ministerstvo financí F i n 2 - 12 M
<br> XXX XXXXX IČO
<br> Název a sídlo účetní jednotky
<br> sestavený k 31.12.2017 v Kč,s přesností na dvě desetinná místa
<br> : Obec Horní Dvořiště Horní Dvořiště 26,382 41 Horní Dvořiště
<br> 002458872017 12
<br> ROZPOČTOVÉ PŘÍJMY
<br> a
<br> Paragraf Položka Text
<br> b
<br> Schválený
rozpočet
<br> Rozpočet
po změnách
<br> Výsledek od
počátku roku
<br> 1 2 3
<br> % %
<br> 0000 1 100 000,001111 Daň z příjmů fyzických osob placená plátci 1 411 774,71 1 411 774,71128,34 100,00
<br> 0000 40 000,001112 Daň z příjmů fyzických osob placená poplatníky 37 057,51 37 057,5192,64 100,00
<br> 0000 110 000,001113 Daň z příjmů fyzických osob vybíraná srážkou 129 105,60 129 105,60117,37 100,00
<br> 0000 1 416 300,001121 Daň z příjmů právnických osob 1 373 776,02 1 373 776,0297,00 100,00
<br> 0000 200 000,001122 Daň z příjmů právnických osob za obce 220 970,00 220 970,00110,49 100,00
<br> 0000 2 490 000,001211 Daň z přidané hodnoty 2 790 209,83 2 790 209,83112,06 100,00
<br> 0000 10 000,001334 Odvody za odnětí půdy ze zemědělského půdního fondu 744,00 744,007,44 100,00
<br> 0000 17 000,001341 Poplatek ze psů 13 383,00 13 383,0078,72 100,00
<br> 0000 10 000,001361 Správní poplatky 8 155,00 8 155,0081,55 100,00
<br> 0000 0,001381 Daň z hazardních her 25 690,18 25 690,180,00 100,00
<br> 0000 30 000,001382 Zrušený odvod z loterií a pod.her kr.výher.hrac.přístrojů 8 811,10 8 811,1029,37 100,00
<br> 0000 544 000,001511 Daň z nemovitých věcí 535 495,12 535 495,1298,44 100,00
<br> 0000 0,004111 Neinvest.přij.transfery z všeob.pokl.správy stát.rozpočtu 22 000,00 22 000,000,00 100,00
<br> 0000 140 700,004112 Neinv.přij.transfery ze st.rozp.v rámci souhrn.dotač.vzta 140 700,00 140 700,00100,00 100,00
<br> 0000 0,004116 Ostatní neinvestič.přijaté transfery ze stát.rozpočtu 60 000,00 60 000,000,00 100,00
<br> 0000 0,004121 Neinvestiční přijaté transfery od obcí 1 600,00 1 600,000,00 100,00
<br> 0000 0,004122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů 58 320,00 58 320,000,00 100,00
<br> 0000 0,004213 Investiční přijaté transfery ze státních fondů 3 636 894,00 3 636 894,000,00 100,00
<br> 0000 0,004222 Investiční přijaté transfery od krajů 332 374,00 332 374,000,00 100,00
<br> 6 108 000,00 10 807 060,07 10 807 060,070000 * 176,93 100,00
<br> 6 108 000,00 10 807 060,07 10 807 060,07000 ** 176,93 100,00
<br> 1032 3 250 000,002111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 3 135 736,86 3 135 736,8696,48 100,00
<br> 3 250 000,00 3 135 736,86 3 135 736,86Podpora ostatních produkčních činností1032 * 96,48 100,00
<br> 1039 12 000,002111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 0,00 0,000,00 0,00
<br> 1039 30 000,002139 Příjmy z pronájmu majetku j.n.31 155,00 31 155,00103,85 100,00
<br> 42 000,00 31 155,00 31 155,00Ostatní záležitosti lesního hospodářství1039 * 74,18 100,00
<br> 3 292 000,00 3 166 891,86 3 166 891,86Lesní hospodářství103 ** 96,20 100,00
<br> 2310 50 000,002132 Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí 51 300,00 51 300,00102,60 100,00
<br> 50 000,00 51 300,00 51 300,00Pitná voda2310 * 102,60 100,00
<br> 50 000,00 51 300,00 51 300,00Pitná voda231 ** 102,60 100,00
<br> 2321 0,002132 Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí 2 300,00 2 300,000,00 100,00
<br> 0,00 2 300,00 2 300,00Odvádění a čištění odpadních vod a nakládání s kaly2321 * 0,00 100,00
<br> 0,00 2 300,00 2 300,00Odvádění a čištění odpadních vod232 ** 0,00 100,00
<br> 3113 0,002322 Přijaté pojistné náhrady 12 173,00 12 173,000,00 100,00
<br> 0,00 12 173,00 12 173,00Základní školy3113 * 0,00 100,00
<br> 0,00 12 173,00 12 173,00Předškolní a základní vzdělávání311 ** 0,00 100,00
<br> 3349 0,002111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 217,80 217,800,00 100,00
<br> 0,00 217,80 217,80Ostatní záležitosti sdělovacích prostředků3349 * 0,00 100,00
<br> 0,00 217,80 217,80Sdělovací prostředky334 ** 0,00 100,00
<br> 3399 20 000,002111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 65 214,00 65 214,00326,07 100,00
<br> 3399 3 000,002321 Přijaté neinvestiční dary 83 009,00 83 009,002 766,97 100,00
<br> 23 000,00 148 223,00 148 223,00Ostatní záležitost kultury,církví a sděl.prostředků3399 * 644,45 100,00
<br> strana 1.1
<br>
<br> a
<br> Paragraf Položka Text
<br> b
<br> Schválený
rozpočet
<br> Rozpočet
po změnách
<br> Výsledek od
počátku roku
<br> 1 2 3
<br> % %
<br> 23 000,00 148 223,00 148 223,00Ostatní činnosti v záležit.kultury,církví a sděl.prostř.339 ** 644,45 100,00
<br> 3421 0,002324 Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady 2 900,00 2 900,000,00 100,00
<br> 0,00 2 900,00 2 900,00Využití volného času dětí a mládeže3421 * 0,00 100,00
<br> 0,00 2 900,00 2 900,00Zájmová činnost a rekreace342 ** 0,00 100,00
<br> 3612 120 000,002111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 47 627,00 47 627,0039,69 100,00
<br> 3612 220 000,002132 Příjmy z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí 183 601,00 183 601,0083,46 100...

1
<br> Závěrečný účet obce Horní Dvořiště za rok 2017
dle §17 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> (návrh)
<br>
1.Rozpočet a jeho plnění
<br>
a) Rozpočet a jeho změny
Dne 24.11.2016 schválilo zastupitelstvo obce Horní Dvořiště rozpočet na rok 2016
<br> (usnesení ZO č.15/2016) ve výši:
<br>
<br> Schválené příjmy na rok 2016 10 120 000 Kč
<br> Schválené výdaje na rok 2016 11 320 000 Kč
<br> Schválené financování 2016 1 200 000 Kč
<br>
<br> Návrh rozpočtu obce na rok 2017 byl vyvěšen na úřední desce dne 7.11.2016 a sejmut
<br> dne 23.11.2016,ve stejném termínu byl rozpočet vyvěšen i přístupem umožňujícím dálkový
<br> přístup na elektronické úřední desce www.hornidvoriste.cz,tím byla splněna povinnost
<br> vyplývající z § 11 odst.2 zákona č.250/2000 Sb.Rozpočet obce byl usnesením zastupitelstva
<br> obce č.15/2016 ze dne 24.11.2016 schválen jako schodkový.Schodek ve výši 1 200 000 Kč
<br> bude uhrazen z přebytku hospodaření minulých let <.>
<br> Obec sestavuje rozpočtový výhled.Současný rozpočtový výhled je sestaven na roky
<br> 2016-2019 <.>
<br> Během roku 2017 došlo k 13 změnám rozpočtu.Upravený rozpočet byl schválen
<br> takto:
<br>
<br> Schválený rozpočet na rok 2017 v Kč Upravený rozpočet roku 2017 v Kč
<br> Příjmy 10 120 000 18 530 304,90
<br> Výdaje 11 320 000 16 388 900,85
<br> Financování 1 200 000 - 2 141 404,09
<br>
<br> Změny rozpočtu vyvolal nárůst příjmů a výdajů v oblasti přijatých grantů a dotací <,>
<br> těžba v obecních lesích,splacení úvěru na předfinancování rekonstrukce lesní cesty
<br> Černoleská a přijetí dotace na akci rekonstrukce lesní cestya Černoleská <.>
<br>
<br> b) Příjmy
<br>
Příjmy celkem (po konsolidaci) v Kč
<br> Položky skutečnost Rozpočet
<br> schválený
<br> % Rozpočet
<br> upravený
<br> % rozdíl
<br> Daňové příjmy 6 555 172 5 967 300 110 6 555 172 100 0
<br> Nedaňové příjmy 3 892 890 3 972 000 98 3 892 891 100 1
<br> Kapitálové příjmy 16 760 0 0 16 760 100 0
<br> Transfery 4 251 888 180 700 463 4 251 888 100 0
<br> Celkem příjmy 14 716 710 10 080 000 146 14 716 711 100 1
<br>
<br>
Příjmy se pro obec vyvíjely příznivě.Oproti schválenému rozpočtu byly vyšší
<br>
<br>
2
<br> o 4 636 710 Kč tj.cca o 46 %.Nárůst u příjmů byl způsobem vyššími daňovými příjmy (o
<br> cca 588 tis.Kč) a nárůstem vlastních příjmů (o cca 79 tis.Kč).Jedná se především o tržby za
<br> prodané dřevo z obecních lesů.Nárůst u transferů (4 071 tis.Kč) byl obdržením dotace z
<br> POV a grantů Jihočeského kraje a obdržením dotace ze SZIF na rekonstrukci lesní cesty
<br> Černoleská.Nárůst u kapitálových příjmů je dán prodejem pozemků <.>
<br>
<br> Daňové příjmy
<br> Položky skutečnost Rozpočet
<br> schválený
<br> % Rozpočet
<br> upravený
<br> % rozdíl
<br> Sdílené daně 5 962 894 5 356 300 111 5 962 894 100 0
<br> Místní poplatky 14 127 27 000 52 14 127 100 0
<br> Správní poplatky 8 155 10 000 81 8 155 100 0
<br> Daň z nemovitostí 535 495 544 000 98 535 455 100 0
<br>
<br> Nedaňové příjmy
<br> Položky skutečnost Rozpočet
<br> schválený
<br> % Rozpočet
<br> upravený
<br> % rozdíl
<br> Příjmy z posk.služeb a výrobků 3 423 647 3 583 000 96 3 423 647 100 0
Ost.Příjmy v vl.činnosti 2 420 0 - 2 420 100 0
Příjmy pronáj.pozem.15 801 16 000 99 15 801 100 0
Příjmy pronáj.ost.nem.250 087 286 000 87 250 087 100 0
Příjmy z pronájmu mov.věcí 1 350 5 000 27 1 350 100 0
Příjmy z pronájmu maj.j.n.31 705 40 000 79 31 795 100 0
Příjmy z úroků 855 1 000 86 855 100 0
Příjmy z dividend 45 220 38 000 119 45 220 100 0
Přijaté neinv.dary 83 009 3 000 - 83 009 100 0
Přijaté pojistné náhrady 16798 0 0 16798 100 0
Přijaté kapitálové příspěvky a náhrady 15498 15498 - 16 798 100 0
<br> Nedaňové příjmy 3 592 890 3 972 0005 98 3 892 891 100 1
<br>
Kapitálové příjmy
<br> Položky skutečnost Rozpočet
<br> schválený
<br> % Rozpočet
<br> upravený
<br> % rozdíl
<br> Příjmy z prodeje pozemků 16 760 0 0 16760 100 0
<br> Příjmy z prodeje ost.nem.0 0 0 0 - 0
<br> Kapitálové příjmy 16760 0 0 16 760 100 0
<br>
<br>
<br> c) Výdaje (po konsolidaci)
<br>
Výdaje celkem
<br> Položky skutečnost Rozpočet
<br> schválený
<br> % Rozpočet
<br> upravený
<br> % rozdíl
<br> Běžné výdaje 10 704 920 10 619 945 101 11 042 016 97 337 096
Kapitálové výdaje 1 460 928 660 055 - 1 533 290 95 72 363
Výdaje celkem 12 165 848 11 280 000 108 12 575 307 97 409 549
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
3
<br> Výdaje dle § rozpočtové skladby – běžné výdaje
<br>
Položky skutečnost Rozpočet
<br> schválený
% Rozpočet
<br> upravený
% rozdíl
<br> Pěstební činnost 0 400 000 - 210 096 0 210 096
Podpora ost.prod.čin 2 578 982 2 030 000 127 2 578 982 100 0
Správa v lesním hospodářství 156 000 155 000 101 156 000 100 0
Celospolečenské funkce lesů 61 774 61 774 100 0
Ostatní činnosti v lesním hosp.140 183 238 000 59 140 183 100 0
Ost.záležitosti poz.komunikací 408 397 81 460 - 440 397 93 32 000
Pitná voda 162 101 264 755 20 212 101 76 50 000
Odpadní voda,ČOV 309 480 650 300 48 309 480 100 0
Základní škola 1 521 431 1 200 000 127 1 5...